Расходы по ип

Содержание

Расходы на содержание ИП для чайников | by Makeeva Mary

Расходы по ип

Aug 9, 2017·4 min read

Сколько будет стоить ИП в 2019 году и какие суммы придется отдавать за собственное спокойствие. Разберемся.

Что платит ИП без сотрудников, работающий по «упрощенке»:

· страховые взносы — фиксированная сумма 36 238 рублей в год + 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей;

· налог УСН — 6% от дохода (это самый подходящий вариант для фрилансера-копирайтера)

Причем размер налога можно уменьшать на сумму уплаченных страховых взносов на 100%, то есть вы заплатите УСН меньше на размер страховых взносов. Но только в случае, если страховые взносы оплачивать будете ежеквартально, а также вовремя подавать авансовые отчеты по УСН — раз в квартал.

На самом деле все просто — когда откроете счет в банке (например, Тинькофф, Модульбанк, Точка — они самые удобные для онлайн-работы), там в личном кабинете будут подсказки с календарем обязательных платежей. Банк заранее предупредит, что пора оплачивать взносы или подавать авансовый отчет по УСН.

Когда выгодно открывать ИП

По закону открывать ИП надо при получении регулярного дохода от своей деятельности и регулярным он считается, если сделки заключаются чаще 2 раз в течение года. Но мы сейчас не про легальность деятельности, а про выгоду и целесообразность.

Есть запутанный и сложный калькулятор с подробными пояснениями — http://ipipip.ru/platej-ip/, а здесь очень простой онлайн-расчет страховых взносов — https://www.malyi-biznes.ru/servisy/platezh-ip/ и налога — https://www.malyi-biznes.ru/servisy/raschet-usn/.

Но я лучше на примерах.

Доход 20 000 рублей в месяц, в год — 240 000 рублей.

Доход менее 300 тысяч рублей в год, поэтому платить надо только фиксированный взнос — 27 990 рублей за год.

УСН 6%*240 000 рублей= 14 400 рублей, но так как его можно уменьшить на сумму страховых взносов, то платить его не придется — он меньше вычета и составит 0 рублей за год.

Всего отдать налоговой придется 27 990 рублей в год или 2 325 рублей в месяц.

Получаете доход 30 000 рублей в месяц, в год — 360 000 рублей.

Как самозанятый ИП обязаны заплатить страховые взносы — фиксированный взнос + 1% от годового дохода, который превысил 300 тысяч рублей = 27 990 + 1%*(360 000–300 000) = 27 990 + 600 = 28 590 рублей за год.

УСН — это 6% от дохода, то есть 6%*360 000 рублей = 21 600 рублей. Но вы уже заплатили страховых взносов больше, чем эта сумма (28 590 рублей), поэтому УСН к оплате — 0 рублей, ничего больше не потребуется доплачивать. Спите спокойно.

Всего ИП обойдется в 28 590 рублей за год.

Доход в месяц — 50 000 рублей, в год — 600 000 рублей.

Страховые взносы — 27 990 + 1%*(600 000–300 000) = 27 990 + 3 000 = 30 990 рублей.

УСН — 6%*600 000 рублей = 36 000 рублей. Вычитаем уплаченные страховые взносы 36 000–30 990 = 5 010 рублей.

Всего ИП заплатит за год 36 000 рублей, в месяц это — по 3 000 рублей.

Ежемесячный доход — 100 000 рублей, годовой — 1,2 млн. рублей.
Страховые взносы — 27 990 + 1%*(1 200 000–300 000)= 27 990 + 9 000 = 36 990 рублей в год.

УСН — 6%*1 200 000 рублей = 72 000 рублей. Уменьшаем на сумму страховых взносов 72 000–36 990 = 35 010 рублей.

Всего отдать за год придется 72 000 рублей.

Если раскидать это помесячно, получится всего 6 тысяч рублей, при доходе в 100 тысяч рублей заплатить это вполне реально.

Думаете, что это п*здец, как много? Неа, это всего 6% от вашего дохода.

Вспомните, сколько вы платили комиссий на бирже (5–10–20% от заработка, да еще и за вывод средств доплачивали), а сколько потеряли при работе напрямую, когда заказчик слился без оплаты? При наличии ИП проблемы с «кидками» решаются просто заключением договора. Посредник в виде биржи не нужен, а деньги поступают напрямую на ваш счет в банке без комиссий.

_______

Льготы для начинающих ИП — это реальность?

Смотрим, можно ли не платить УСН, если вы только вчера зарегистрировали компанию.

Налоговые каникулы даются на два первых года работы предпринимателя, но только, если он попадает в список льготников.

В каждом регионе перечень «счастливчиков» свой и включает список приоритетных видов деятельности. Любой бизнес не могут освобождать от налогов, поблажки действуют только на тех, кто занимается научной или производственной деятельностью, оказывает социально значимые услуги.

Проверьте соответствующий региональный закон, чтобы убедиться — копирайтинг или реклама не входят в список льготных видов деятельности.

Для ипшников, которые занимаются нужным делом, действует нулевая ставка по УСН, но от уплаты страховых взносов эта льгота не освобождает.

__________

Какие еще расходы ждут ИП

  1. Обслуживание расчетного счета в банке — есть скидки, акции, специальные бонусы для тех, кто привел друга, на этом можно сэкономить.

В Тинькофф я первые три месяца не платила комиссию банку за обслуживание, теперь плачу 490 рублей в месяц плюс 99 рублей за СМС-информирование.

Выходит за год примерно 5 300 рублей, если учесть приветственный подарок в три месяца бесплатного обслуживания, второй год будет стоить — 7 000 рублей.

2. Некоторые подключаются к бухгалтерским сервисам Эльба или Мое дело (тоже есть акции и скидки, можно пользоваться подаренными месяцами и получать их, приводя друзей по партнерке).

Мне пока хватает встроенных фич в банке, вот только если найму сотрудников, обязательно обращусь за помощью к спецам по бухучету.

3. Сервис электронного документооборота, например, (3 тысячи за квалифицированную электронную подпись на год) — нужен для обмена документами с электронной подписью с налоговой и клиентами.

Но я пока обхожусь без него. Через банк я отправляю авансовые отчеты по УСН, а по итогам года мне помогут там автоматом заполнить декларацию и тоже подать ее без личного визита в инспекцию. С заказчиками пока решаю вопросы отправкой бумажных актов и договоров с подписью, а счет выставляю опять же в личном кабинете банке, отправляю в бухгалтерию заказчика по email.

Получается, что из дополнительных расходов обязателен только первый пункт, второй и третий — по желанию.

Как-то так. Позже напишу ликбез для тех, кто не знает, что делать с заказчиками и их деньгами — как ИП организовать работу и документооборот по всем правилам.

“,”author”:”Makeeva Mary”,”date_published”:”2018-10-13T15:24:19.084Z”,”lead_image_url”:null,”dek”:null,”next_page_url”:null,”url”:”https://medium.com/@mms_85/%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D1%81%D0%BE%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B8%D0%BF-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D1%87%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2-ced6a2f3de10″,”domain”:”medium.com”,”excerpt”:”Сколько будет стоить ИП в 2019 году и какие суммы придется отдавать за собственное спокойствие. Разберемся.”,”word_count”:926,”direction”:”ltr”,”total_pages”:1,”rendered_pages”:1}

Источник: https://medium.com/@mms_85/%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D1%81%D0%BE%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B8%D0%BF-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D1%87%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2-ced6a2f3de10

Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021

Расходы по ип

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят. Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.

Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.

Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО

Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо. У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.

Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения. Есть ещё немало отличий между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.

Обязательные и необязательные платежи ИП

В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

Обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.

Суммы действительно немалые – в 2021 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.

Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.

Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит сняться с налогового учёта.

Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.

В 2021 году предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком налога на профессиональный доход. На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  • применяемая система налогообложения;
  • регион деятельности или прописки ИП;
  • наличие работников;
  • направление бизнеса;
  • сумма дохода;
  • доля расходов в выручке и др.

Правильно учесть все эти факторы и выбрать оптимальную систему налогообложения могут только специалисты в сфере учёта. Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  1. налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, ЕСХН, НПД;
  2. налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог. Но при выборе ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.

✐ Пример ▼

Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности. Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.

https://www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

Но если выбран режим УСН Доходы по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН. Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся платить фиксированную сумму за весь период действия патента.

Страховые взносы за работников

Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ снижены вдвое.

Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.

Кассовый аппарат

После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным. Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.

Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года. Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью освобождены от ККТ.

А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.

Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие. Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей.

То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/skolko-stoit-ip-v-god

Сколько стоит регистрация ИП в 2021 году

Расходы по ип

Единственным обязательным расходом при регистрации ИП долгое время была госпошлина за постановку на учет в размере 800 руб. Сейчас, в 2021 году, ее можно не платить, если подать документы в электронном виде. Остальные расходы обязательны не для всех, но могут значительно облегчить дальнейшую работу.

Конечная стоимость регистрации ИП зависит от того, как вы готовите и подаете документы, а также от специфики вашего бизнеса. Обязательным для всех расходом считается госпошлина, при постановке ИП на учет она составляет 800 руб.

Но при подаче документов через МФЦ, нотариуса или интернет пошлина не взимается. Документы можно подготовить автоматически и подать лично, тогда не будет лишних расходов.

В противном случае придется заплатить за подготовку документов и услуги нотариуса, а при подаче по почте или с курьером — еще и за доставку. Некоторым предпринимателям приходится также оплачивать лицензии или нести другие затраты, обусловленные выбранной сферой деятельности.

Кроме того, есть дополнительные статьи расходов: например, предпринимателю не обязательно открывать банковский счет или заказывать печать, но для многих такие затраты оправданы.

Расходы, обязательные для всех ИП

Существует множество расходов, связанных с открытием малого бизнеса. При регистрации ИП часть этих расходов придется понести еще до постановки на учет, часть — уже после регистрации. В случае общеобязательных затрат, до регистрации нужно заплатить госпошлину, а после — начать уплачивать за себя страховые взносы.

Госпошлина

По общему правилу, госпошлина составляет 800 руб., оплатить ее можно наличными в банках, через терминалы, а также онлайн — через сайт ФНС.

Пошлину нужно платить при подаче документов напрямую в инспекцию (лично или через представителя), а также при отправке почтой.

При отказе в регистрации вам не вернут уплаченную пошлину, но в течение трех месяцев можно заново подать документы, не уплачивая ее.

Госпошлина за регистрацию ИП не взимается, если вы подаете документы в электронном виде: через сайт ФНС, портал Госуслуг, через МФЦ или нотариуса.

Подробнее: Регистрация ИП через МФЦ

Страховые взносы за себя

С момента постановки на налоговый учет и до снятия с него ИП обязан платить за себя страховые взносы. Эти взносы уплачиваются в два фонда: Пенсионный фонд Рф (ПФР) и Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Платить их нужно, даже если фактически вы не ведете деятельность. Размер взносов утверждается ежегодно. В 2021 году установлены такие взносы:

  • в ПФР на пенсионное страхование за себя: 32448 руб.
  • в ФФОМС на медицинское страхование за себя: 8426 руб.

Эту сумму можно разбить на 4 платежа в каждый из фондов и платить поквартально.

Кроме того, ИП обязан перечислять в ПФР 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Например, если ваш годовой доход 600 000 рублей. (600 000 – 300 000) х 1% = 3000. Тогда в ПФР за год нужно заплатить 32448 руб.+3000 руб.

Сэкономьте деньги — подготовьте документы самостоятельно

Наш сервис сформирует полный регистрационный пакет по открытию ИП бесплатно. Также вы получите инструкцию по подаче. Вам надо только внести свои данные, остальное программа сделает автоматически и без ошибок.

Подготовить заявлениеПодробнее

Расходы, обусловленные видом деятельности

Некоторые затраты обязательны не для всех предпринимателей, а только для отдельных видов малого бизнеса.

Приобретение патента

Патент обычно оформляют для оказания услуг: бытовых, ремонтных, парикмахерских и т.п. Обычно перевод какой-то деятельности на патент дает заметную экономию на налогах, но нужно учесть платежи по патенту заранее. Кроме того, нужно иметь в виду, что эти платежи нужно будет вносить вне зависимости от того, есть ли у вас доход и ведете ли вы деятельность в период действия патента.

Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев, налоговая ставка составит 6% от расчетной доходности. Для окончательного расчета суммы налога вам понадобится показатель базовой доходности по вашему виду деятельности. Этот показатель устанавливается каждым регионом отдельно, выяснить его можно в инспекции.

Покупка лицензии

Если ваш бизнес относится к лицензируемым, (торговля алкоголем или лекарствами, частная охрана и т.п.), придется приобрести лицензию и уплатить госпошлину.

Стандартная госпошлина за покупку лицензии составляет 7500 руб., но для отдельных видов деятельности предусмотрены более высокие пошлины.

В некоторых случаях появятся дополнительные расходы, о которых лучше заранее узнать в лицензирующем предприятии по вашему виду деятельности.

Подготовьте документы бесплатно и без ошибок

С помощью нашего сервиса вы подготовите документы по открытию ИП бесплатно и без ошибок. Также вы получите инструкцию по подаче.

Сформировать документыПодробнее

Дополнительные расходы

Некоторые расходы после регистрации ИП по закону не обязательны, но значительно упрощают работу. Например, такие:

  • Заказ печати (от 500 руб.).: закон не обязывает ИП иметь печать, но многие контрагенты относятся с недоверием к документам, оформленным без оттиска печати. Кроме того, печать необходима при найме персонала, без нее невозможно заверять трудовые книжки. Также печать обязательна для оформления бланков строгой отчетности, некоторых видов накладных и путевых листов.
  • Открытие банковского счета. ИП вправе работать исключительно с наличными расчетами, но только если сумма расчетов по одному договору не превышает 100 000 руб. Если появится необходимость в проведении более масштабных сделок, вы сможете открыть счет в любой момент после регистрации. Открытие счета часто бесплатно, но в дальнейшем нужно будет оплачивать обслуживание ежемесячно или ежегодно.

Некоторые начинающие предприниматели также обращаются в специализированные компании за подготовкой и подачей регистрационных документов. Примерные затраты в таком случае:

  • Услуги по подготовке документов – от 1000 руб.
  • Услуги нотариуса – от 1500 руб.
  • Курьерские услуги или отправка документов почтой – от 300 руб.

Подготовить и подать документы можно бесплатно. Вы можете автоматически составить заявление за 15 минут и без дополнительных затрат. Если выбрать один из бесплатных способов подачи, на этапе регистрации ваши расходы будут равны 0. При использовании специализированного сервиса вы можете избежать обращения к профессиональным регистраторам.

На чем можно сэкономить при открытии ИП в 2021 году

Некоторые расходы при открытии малого бизнеса необходимы: например, на уплату страховых взносов или покупку лицензии, если она для вас обязательна. Остальные затраты можно значительно сократить:

  • Не платите госпошлину. Подайте документы через МФЦ или интернет;
  • Подавайте документы с первого раза или быстро исправляйте ошибки. Если вы все же вынуждены заплатить пошлину и получаете отказ в регистрации, уплаченную сумму вам не вернут. Но документы можно повторно подать в течение 3 месяцев, тогда повторно уплачивать пошлину не нужно;
  • Подготовьте документы автоматически. Это поможет избежать ошибок и сэкономить время и деньги на повторной регистрации, а также избавит от необходимости обращаться к профессиональным регистраторам;
  • Подавайте документы сами. В таком случае вам не придется платить за подачу документов, а также оплачивать услуги нотариуса для заверения ваших подписей и доверенностей;
  • Ищите спец предложения для малого бизнеса. Многие компании предлагают малому бизнесу скидки или бесплатные опции: например, бесплатное оформление печати при покупке кассового аппарата, бесплатное открытие банковского счета или несколько месяцев обслуживания в подарок.

Подробнее: Сроки регистрации ИП

Источник: https://newbusiness.tinkoff.ru/stoimost-registracii-ip.do

Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Расходы по ип

Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы: фиксированные страховые взносы «за себя»; налоги и страховые взносы с зарплаты работников; налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения; дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2021 года предпринимателю необходимо заплатить 40 874 руб., в частности:

на пенсионное страхование – 32 448 руб.

на медицинское страхование – 8 426 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2021 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно к фиксированному платежу заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей. Крайний срок оплаты взноса 1% с доходов – 1 июля следующего года (за 2021 год – до 1 июля 2022 года).

Налоги и страховые взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание!

С 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

1.  Общая система налогообложения – ОСНО.

2.  Упрощенная система налогообложения – УСН.

3.  Патентная система налогообложения – ПСН.

4.  Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

5.  Налог на профессиональный доход – НПД.

Обратите внимание!

Начиная с 2021 года утратил силу режим налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Вместо этого режима рекомендуется применять УСН, ПСН или НПД.

Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН, то вы можете это сделать до 1 февраля 2021 года. По общему правилу заявление надо было подать до 31 декабря 2020 года, однако ФНС продлила срок еще на месяц. См.

подробнее: письмо ФНС России от 14.01.2021 N СД-4-3/119@

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Если на этот режим перейдет ООО, то оно будет платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество организации (если есть имущество, облагаемое налогом). Если же на ОСНО перейдет ИП, то он будет платить налог на доходы физических лиц, НДС и налог на имущество физлица – его рассчитывает налоговая.

Прибыль организации обычно облагается по ставке 20%, а ставка НДС может быть 0, 10 или 20% – в зависимости от вида деятельности. Для имущества ставка не превышает 2,2% от его стоимости.

НДФЛ в случае ИП рассчитывается в целом так же, как налог на прибыль организации, но по ставке 13%. Для НДС ставка тоже 0, 10 или 20%, а для налога на имущество – 2% от кадастровой стоимости.

Общую систему не получится совместить с упрощенной, но ИП могут совмещать ее с патентом – то есть для одного вида деятельности можно применять ОСНО, а для другого оформить патент.

Общая система налогообложения – самая сложная, но может быть и самой выгодной. Убедитесь, что у вашего бухгалтера достаточно квалификации, потому что за НДС налоговая следит пристальнее всего, используя для этого всю мощь своего искусственного интеллекта.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, «упрощенка») – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими специальными режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Предприниматель вправе перейти на УСН при выполнении определенных условий. В 2021 году это:

Лимит дохода по итогам отчетного или налогового периода – не более 200 000 000 руб.

Количество сотрудников – менее 130 человек.

Стоимость основных средств – менее 150 млн руб.

Доля участия других организаций – не более 25%.

Обратите внимание!

С 2021 года изменились лимиты на применение УСН и появились повышенные налоговые ставки. Если доход с начала года укладывается в диапазон 150–200 млн. рублей и/или количество работников составляет 101–130 человек, право на УСН сохраняется.

При этом начиная с того квартала, в котором произошло превышение лимитов, применяется повышенная ставка налога. Она равна 8% для объекта «доходы» и 20% – для объекта «доходы минус расходы». Если доход превысит 200 млн.

рублей и/или количество работников станет более 130 человек, право на «упрощенку» будет утрачено.

На УСН предприниматель платит единый налог. Его размер зависит от объекта налогообложения, который выбрала организация. Есть два вида объектов:

«Доходы» – организация платит налог с доходов, расходы при том не важны. Ставка налога – 6%.

«Доходы минус расходы» – организация платит налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Ставка налога – 15%.

Обратите внимание!

Ставка единого налога может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и до 5% для объекта «доходы минус расходы».

Если по итогам календарного года у ООО на объекте «Доходы минус расходы» получен убыток (расходы превысили доходы), то необходимо уплатить минимальный налог (1% с всех полученных доходов).

Кроме того, предприниматели с объектом «доходы» вправе уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников, но не более чем на 50%. ООО с объектом «доходы минус расходы» может полностью включить в расходы страховые взносы в расходы.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля). При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения.

Налог на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Это самый простой вариант из всех возможных и единственный режим, при котором налоговая декларация не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента. Патент покупается – в этот самый момент предприниматель платит вперед налог с предполагаемого дохода. Но даже если получится заработать больше, то доплачивать ничего не надо.

Приобрести патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев и в любой местности, где он действует. Кроме того, патент можно совмещать с УСН. Наконец, патент традиционно любят за легкость оформления и относительно невысокую стоимость, но это не всегда самый выгодный вариант – вполне возможно, что на УСН налоги окажутся меньше.

Процедура перехода на патент, включая формы заявлений, подробно описана на сайте ФНС России.

В правилах применения ПСН много региональной специфики. С 2021 года власти субъектов могут устанавливать дополнительные виды деятельности для патента, помимо тех, которые перечислены в статье 346.43 НК РФ.

Также теперь они полностью самостоятельно устанавливают потенциально возможный к получению годовой доход ИП, который служит базой для начисления налога.

До 2021 года существовал лимит, выше которого этот доход не мог быть установлен, однако его отменили.

Некоторые виды деятельности изменили. Например, сдавать в аренду можно будет не только собственные, но и арендованные помещения и участки. А деятельность по ремонту жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений.

Обратите внимание!

С 2021 года ИП на патенте могут уменьшать его стоимость на сумму страховых взносов.

Принцип тот же, что и не УСН «Доходы» – ИП без работников может уменьшать стоимость патента на всю сумму оплаченных взносов, ИП-работодатель – не более, чем на 50% (учитываются взносы за себя и за работников).

Если патентов несколько, и стоимости одного из них недостаточно для полного вычета взносов, их можно будет вычитать из других оформленных патентов.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН – специальный налоговый режим, который предназначен для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить основные налоги общей системы налогообложения: налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ (для ИП), НДС (для ИП).

К сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов. Рыбохозяйственные организации и ИП, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов, также признаются налогоплательщиками ЕСХН (п. 2.1 ст. 346.2 НК РФ).

Налоговая ставка на ЕСХН составляет 6%. Однако субъекты РФ вправе уменьшить ставку вплоть до 0%.

Более подробно о том, как перейти на этот режим, можно узнать на сайте ФНС России.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это налоговый режим для самозанятых. В настоящее время его вправе вводить власти всех регионов России. Гражданин, который получает доход от своей профессиональной деятельности, вместо НДФЛ (13%) платит налог по ставке 4% (если работает с физлицами) или 6% (если работает с юрлицами).

На данном режиме есть ряд ограничений. Во-первых, его можно применять до тех пор, пока доход за календарный год не превысят 2,4 млн руб. Во-вторых, на НПД нельзя применять, если предприниматель:

продает подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации;

перепродает товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;

занимается добычей или реализацией полезных ископаемых;

являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц;

применяет иные спецрежимы.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

налог при производстве и реализации подакцизных товаров;

налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);

водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

регулярные платежи за пользование недрами;

сборы за пользование объектами животного мира;

сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

ВАЖНО

Дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Источник: «Деловая среда»

Источник: https://xn--90aifddrld7a.xn--p1ai/novosti/news/kakie-nalogi-platit-ip-v-2021-godu

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Расходы по ип

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

  • 32 448 ₽ — на пенсии
  • 8 426 ₽ — на медицину
  • +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

  • УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:

Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).

  • УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
  • ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
  • ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%.

То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽.

Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

  • 13% — НДФЛ
  • 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
  • 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
  • 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

  • Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
  • Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
  • Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Источник: https://dfinance.ru/2020/ip-v-2020-godu/skolko-stoit-soderzhanie-ip-v-2020-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.