Повышение налогов для ип в 2021

Содержание

Изменения для ИП в 2021 году: налоги, страховые взносы в ПФР и ФСС

Повышение налогов для ип в 2021

Изменения затронут разные аспекты деятельности ИП, начиная с момента регистрации предпринимательской деятельности. Особо вниманительно придется подготовиться к новшествам тем, кто участвует в обороте маркированных товаров, ранее имел отсрочку по применению онлайн-касс и планирует нанимать молодых сотрудников, которые впервые будут устраиваться на работу.

Обо всех ключевых изменениях расскажем подробнее.

1. Новая форма бланка для регистрации ИП в 2021 году

Приказ ФНС от 31.08.20 № ЕД-7-14/617@ утвердил новую форму (№ Р21001), по которой нужно будет подавать заявление на регистрацию ИП с 25 ноября 2020 года.

В ней незначительные изменения, но их нужно учитывать:

  • добавлена строка для указания адреса электронной почты ИП;
  • скорректированы названия строк для внесения адреса места жительства ИП.

В Приказе представлены и другие обновленные формы бланков:

  • Заявление о внесении изменений в сведения об ИП, содержащиеся в ЕГРИП (№ Р24001)
  • Заявление о прекращении деятельности ИП (№ Р26001) 

Занимайтесь бизнесом, а Эльба возьмет на себя рутину. Год бесплатно для начинающих ИП!

Подключиться

2. Налоговые каникулы продлены еще на три года

Принят Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ, согласно которому впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки. Эта преференция должна была действовать до конца 2020 года, но в связи с пандемией было принято решение поддержать бизнес и дать возможность предпринимателям-новичкам пользоваться налоговыми каникулами до конца 2023 года.

Как и раньше, решение о предоставлении налоговых каникул в 2021 году и последующих региональные власти принимают на местах. Они же могут выдвигать дополнительные условия. Поэтому важно отслеживать информацию по конкретному региону.

3. Реестр малого и среднего бизнеса подвергнется ежемесячному обновлению

Это изменение уже действует — с 7 ноября 2020 года.

Если раньше реестр обновляли раз в год, то теперь это будут делать 10 числа каждого месяца, учитывая данные следующих периодов:

  • за позапрошлый календарный год — в период с 10 января по 10 июня;
  • за прошлый календарный год — в период с 10 июля по 10 декабря.

Исключать бизнесы из реестра будут по-прежнему раз в год, но 10 июля (ранее — 10 августа).

4. Страховые взносы для ИП останутся на прежнем уровне 

Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ определил размеры фиксированных страховых взносов для ИП на ближайшие три года.  Поправки внесены в ст. 430 НК РФ.

В 2021 году общая сумма страховых взносов останется такой же, как и в 2020-м — 40 874 руб., из которых:

  • фиксированный платеж за ОПС составит 32 448 руб.;
  • фиксированный платеж за ОМС составит 8 426 руб.

5. Изменились предельные базы по страховым взносам на 2021 год

Минфин объявил о том, что с 1 января 2021 лимиты по страховым взносам составят:

  • по взносам на ОПС — 1 465 000 руб.;
  • по взносам на ВНиМ — 966 000 руб.;
  • по взносам на ОМС предельная база пока не утверждена.  

6. МРОТ снова вырастет 

По действующим правилам, с 1 января соответствующего года МРОТ устанавливается не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения за II квартал предыдущего года. И это значит, что в 2021 году величина МРОТ составит 12 392 руб. (Приказ Минтруда от 28.08.2020 № 542н).

Однако в настоящее время Госдума рассматривает новую методику расчета МРОТ. Если ее примут, то МРОТ в 2021 году вырастет до 12 792 руб.

Подробности в статье: МРОТ — 2021: изменения

7. Налог на профессиональный доход действует по всей стране

С недавнего времени налоговый режим для самозанятых, который официально известен как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 

Об этом важно знать предпринимателям, которые планируют совмещать ИП с самозанятостью.

8. С 2021 года ЕНВД отменяется

Система налогообложения в виде ЕНВД будет отменена на территории РФ с 1 января 2021 года. В связи с этим те, кто ее применяет, должны будут сделать выбор, на какую систему перейти: на ОСН, УСН или ПСН.

Стоит отметить, что для ИП уже подготовили комфортный переход с ЕНВД на ПСН. 

9. Расширены возможности применения патентной системы налогообложения

Из-за отмены с 2021 года ЕНВД было принято решение усовершенствовать патентную систему налогообложения.

Основные новшества заключаются в следующем:

  • формулировки видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН, и коды ОКВЭД унифицированы;
  • список видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, расширен в том числе за счет включения в него тех видов, по которым применялся ЕНВД;
  • у налогоплательщиков есть право уменьшать сумму налога по ПСН на уплаченные страховые взносы (как это действовало в случае с ЕНВД);
  • для розницы и общепита на ПСН предусмотрено увеличение площади торговых залов и залов обслуживания посетителей общественного питания в три раза — с 50 до 150 кв. м;
  • субъекты РФ вправе снижать размер ограничений;
  • ИП с наемными работниками могут уменьшать стоимость патента не более чем на 50 %. На ИП без работников такое ограничение не распространяется, то есть сумма уплачиваемого налога может быть снижена до нуля, если это позволит сумма уплаченных взносов.

10. Введена прогрессивная ставка НДФЛ

Если ранее ставка НДФЛ не зависела от доходов и составляла 13 %, то теперь в отношении лиц с годовым доходом свыше 5 млн руб. (примерно 416 600 руб. в месяц) она вырастет до 15 %.

Важное уточнение: повышенная ставка будет применяться не на весь доход, а только на ту его часть, которая выходит за рамки 5 млн.

11. С 2021 года вводятся новые лимиты по доходам и средней численности для УСН

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ.

Теперь «упрощенцы» не будут терять право на применение УСН сразу после того, как выйдут за рамки базовых лимитов — для них предусмотрен переходный период.

До того момента, как доходы не превысят 150 млн руб., а средняя численность сотрудников не станет больше 100, действуют стандартные ставки по УСН, а именно:

  • 1–6 % — УСН «доходы»;
  • 5–15 % — УСН «доходы минус расходы».

Переходный период начинается с квартала, в котором были превышены базовые лимиты. Ставки по налогу возрастают:

  • 8 % — для УСН «доходы»;
  • 20 % — для УСН «доходы минус расходы».

Предприниматель сможет продолжить применять УСН в следующем году, если до конца налогового периода его доходы не выйдут за пределы 200 млн руб., а средняя численность сотрудников не преодолеет планку в 130 человек.

12. С 1 февраля 2021 года начнут действовать новые требования к номенклатуре в чеках

ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.

Наименование включает три составляющие: название, количество и цену за единицу. Оно должно быть написано на понятном покупателю языке, то есть покупатель должен быть способен по наименованию отличить один товар от другого. Длина наименования не должна превышать 128 символов.

Формирование чека без номенклатуры грозит штрафом: для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 руб., для организаций — от 5 000 до 10 000 руб.

13. С 2021 года начинает действовать запрет на ряд немаркированных товаров

В частности, с 1 января 2021 года действует запрет на оборот немаркированных товаров легкой промышленности. До 1 февраля 2021 года всем участникам оборота нужно успеть промаркировать товарные остатки, не реализованные до 1 января. Узнайте, как рознице работать с маркированной одеждой.

С 1 марта 2021 года действует запрет хранения немаркированных шин и вступает в силу обязанность передачи в систему «Честный знак» всей информации об обороте шин.

До 30 сентября 2021 года разрешается продавать немаркированные товарные остатки духов и туалетной воды, произведенных или ввезенных на территорию РФ до 1 октября 2020 года.

14. Представление отчетности в электронном виде

Онлайн-формат представления расчетов по страховым взносам и отчетности по НДФЛ предусмотрена, если численность сотрудников в компании превышает 10 человек.

15. Изменилась форма 6-НДФЛ

Проект новой формы утвержден Приказом ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Известно, что в ней появится приложение в виде справки о доходах и суммах налога физического лица. Также в ней выделены поля для внесения сумм возвращенного налога и указания информации по прошлым налоговым периодам.

При этом упразднены даты фактического получения дохода, то есть теперь достаточно будет внести только срок перечисления.

16. Сведения о среднесписочной численности будут подаваться в составе страховых взносов

Форма сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, согласно Приказу ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/752@, утратит силу с 1 января 2021 года.

Нужно будет представлять объединенную отчетность — начиная с расчета по страховым взносам по итогам расчетного периода 2020 года.

Теперь сведения о среднесписочной численности будут представляться ежеквартально в составе расчета по страховым взносам.

17. Изменится форма декларации 3-НДФЛ

Приказ ФНС РФ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615 вводит обновленную форму декларации 3-НДФЛ за полученные доходы в 2020 году. Ее можно заполнить вручную, отправить через сервис или на сайте ФНС в личном кабинете.

18. Отчитываться в Росстат в 2021 году придется по обновленным формам

Приказ Росстата от 17.08.20 № 469 утвердил бланки и порядок их заполнения. Для малого бизнеса предусмотрена форма № МП-сп, для ИП — № 1-предприниматель.

В 2021 году Росстат планирует провести сплошное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства (осуществляется раз в пять лет). В рамках такого наблюдения всем ИП придется до 1 апреля 2021 года представить форму № 1-предприниматель со всей необходимой информацией: система налогообложения, численность работников, вид деятельности, выручка и др.

19. Пособия за счет ФСС будут перечисляться только на карту «Мир»

Это правило не затронет выплаты больничных — за первые три дня их переводит работодатель на любые карты. То же самое касается и зарплат, премий, отпускных, пособий по уходу за больным ребенком. 

На карту «Мир» теперь будут поступать пособия при рождении ребенка, пособия по уходу за ребенком, выплаты чернобыльцам и прочие бюджетные отчисления.

Но даже если карты «Мир» нет, предусмотрены другие способы выплаты пособия — на банковский счет или почтовым переводом.

Стоит отметить, что из-за пандемии Банк России продлил срок перехода на обязательное зачисление пенсий и иных социальных выплат на карты «Мир» до 1 июля 2021 года, о чем сообщил в Информационном письме от 18.12.2020 № ИН-04-45/175.

20. С 1 января на прямые выплаты ФСС перейдут оставшиеся регионы

Принцип расчета пособий не меняется. Но сам проект прямых выплат предполагает, что компания, получив от сотрудника заявление и документы для выплаты пособия, направляет их в ФCC в электронном виде, а фонд непосредственно выплачивает деньги напрямую застрахованному работнику.

На эту систему выплат регионы переходили поэтапно с 2011 года. С 2021 года всем без исключения работодателям уже не нужно будет производить выплату пособия.

21. Истекает отсрочка по применению онлайн-касс

Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ установил для некоторых предпринимателей продление отсрочки по неприменению онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Работать без онлайн-касс до этого времени позволяется ИП без наемных работников, при реализации товаров собственного производства и при выполнении работ, оказании услуг собственными силами. Преференция действует независимо от системы налогообложения.

Онлайн-передача фискальных данных с кассовой техники в налоговую в соответствии c требованиями законодательства.

Узнать подробности

При этом ФНС не раз отмечала, что в случае заключения трудового договора с работником ИП обязан зарегистрировать ККТ в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

22. Расширяются возможности применения электронных трудовых книжек

Начиная с 1 января 2021 года электронная трудовая изначально будет применяться по отношению к любому сотруднику, который впервые устроился на работу. То есть выбирать формат ведения книжки новичок не сможет.

23. В 2021 году проверки ИП могут проводиться с использованием аудио- или видеосвязи

Постановление Правительства РФ от 30.11.2020 № 1969 продлило мораторий на плановые проверки в отношении малого бизнеса.

В ежегодный план проверки не будут включены юрлица и ИП, сведения о которых включены в единый реестр субъектов МСП. Но есть некоторые исключения.

В документе уточняется, что проверки ИП в 2021 году могут проводиться с использованием средств дистанционного взаимодействия, в том числе аудио- или видеосвязи.

После 1 июля 2021 года, но не позднее чем за 20 рабочих дней до даты начала проведения плановой проверки в форме выездной проверки, включенной в ежегодный план проверок, может быть принято решение о проведении вместо нее инспекционного визита.

О проведении такого визита ИП будет уведомлен в течение 10 рабочих дней после принятия решения.

Источник: https://kontur.ru/articles/1324

Какие изменения ждут ИП в 2021 году

Повышение налогов для ип в 2021

В 2021 году для российских предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Изменения коснутся практически всех этапов работы, в частности речь идёт о налогах и сборах, отмене ЕНВД, обязательности онлайн-касс, подаче отчётности и пр. Рассказываем, к чему нужно подготовиться в следующем году.

1. Отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход. До 31 декабря предприниматель должен определиться с новой системой налогообложения: упрощенка, патент или налог на профессиональный доход. 

Если до конца года не направить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим, то автоматически переведут на ОСНО. Для большинства компаний микробизнеса и малого бизнеса такой вариант будет крайне невыгодным. 

В отдельной статье рассказали, что нужно знать об отмене ЕНВД для розничной торговли с 2021 года. Вы найдёте ответы на вопросы: для кого актуален переход, какую систему налогообложения выгоднее выбирать розничному бизнесу и как это сделать. 

2. Новые лимиты по УСН

Со следующего года лимиты по упрощенке увеличатся, но ставки по налогам будут сегментированы. 

  • Предприниматели, доход которых не превысит 150 миллионов рублей в год и штат ― 100 человек, должны платить налог по старым ставкам. 
  • Но для тех, у кого доход составит от 150 до 200 миллионов рублей, а количество сотрудников ― от 100 до 130 человек, вводятся новые ставки налога: 8% для объекта «Доходы» и 20% для объекта «Доходы минус расходы».

В целом, основная масса маленьких магазинов, кофеен, парикмахерских и множества различных небольших предприятий все равно не получают таких многомиллионных прибылей. Для них ставки будут прежними. 

3. Режим УСН-онлайн

Индивидуальные предприниматели, которые используют в работе онлайн-кассы, смогут перейти на этот налоговый режим. Удобство в том, что Налоговая будет самостоятельно рассчитывать сумму налогов на основании данных, получаемых с ККТ, и присылать уведомление на оплату. А у предпринимателя отпадет необходимость сдавать отчетность.

4. Расширен перечень видов деятельности для патента

Каждый регион России сможет самостоятельно выбирать виды деятельности для применения патентной системы налогообложения из списка, указанного в Налоговом кодексе, а также расширять его. Этот перечень носит лишь рекомендательный характер. 

5. Продлены налоговые каникулы

До 2024 года продлили налоговые каникулы для предпринимателей, работающих на УСН и ПСН. 

Есть только несколько условий:

  • Индивидуальный предприниматель впервые получил такой статус. 
  • Работает в производственной, социальной, научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению. 
  • Доходы от льготного вида деятельности при работе на упрощенке составляют не менее 70%.

«Каникулы» должны быть утверждены властями субъекта, в котором ИП ведет деятельность.

6. Страховые взносы для ИП не увеличатся

Из-за сложной экономической ситуации правительство пошло навстречу предпринимателям и не стало увеличивать для них размеры страховых взносов. 

Утверждают, что за 2021 год ИП должен будет заплатить за обязательное пенсионное страхование 32 448 рублей и еще 8 426 рублей за страхование медицинское. 

Изменения в работе с онлайн-кассами

Постепенно заканчивается перевод практически всего бизнеса в России на онлайн-кассы. Правила, которые вступают в силу в 2021 году, затронут и индивидуальных предпринимателей.

1. Заканчивается отсрочка по онлайн-ККТ

С 1 июля 2021 года прекратит действовать отсрочка у двух категорий предпринимателей: 

1) кто оказывает услуги и выполняет работы без найма работников, 

2) кто продает товары собственного производства. 

После указанной даты законно обойтись без онлайн-кассы смогут только те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, указанными в законе. Но этот перечень очень ограничен.

Смотрите статью про отсрочку по онлайн-кассам до 2021 года. В ней подробнее рассказали про разные виды деятельности, ограничения и возможности, а такое привели пошаговый алгоритм действий для тех, кому все же предстоит ставить кассу по всем требованиям 54-ФЗ. 

2. Новые правила проверок онлайн-касс

Со следующего года правила работы с кассовой техникой «переезжают» из Федерального Закона и соответствующих Постановлений в Налоговый кодекс. 

Что ждёт владельцев бизнеса:

  • В первую очередь, теперь налоговые инспекторы вправе проверять деятельность за 3 года, а не за 1, как сейчас.
  • Помимо этого ревизии по одному периоду в случае жалоб от покупателей смогут проводить бесконечное количество раз. 
  • Представители ФНС в рамках проверки будут вправе проводить контрольные закупки, делать фото, аудиозапись и видеосъемку, привлекать свидетелей. 

Подробнее по теме в нашем блоге есть материал Изменения в законе о применении ККТ: чего ждать бизнесу от фиксации расчетов и оперативного контроля. 

3. Новые наказания за ошибки при использовании ККТ

Если предприниматель не зафиксирует расчет через онлайн-кассу, Налоговая получит право заблокировать банковский счет предпринимателя, приостановить доступ к его сайтам и социальным сетям и даже прикрыть деятельность торговой точки. 

С этой темой вы можете подробнее познакомиться в статье про штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-кассы в 2020-2021 годах.

Отношения с работниками

Если у предпринимателя есть сотрудники, нужно учитывать следующие изменения законодательства:

1. Повышен минимальный размер оплаты труда

С 1 января 2021 года размер МРОТа составит 12 792 руб. в месяц.

2. Новые лимиты по страховым взносам на сотрудников

Правительство установило следующие лимиты по взносам на сотрудников:

  • на пенсионное страхование: 1 465 000 рублей. После превышения этого ограничения ставка понижается до 10% от зарплаты работника;
  • взносы по временной нетрудоспособности и материнству: 966 000 рублей в год. После внесения данной суммы ставка снижается до нуля.

При этом для предпринимателей из IT-сферы установлены бессрочные льготы по тарифам на страховые взносы. Так, на пенсионное страхование установлена ставка 6%, медицинское страхование ― 0,1%, взносы на социальное страхование составят 1,5%.

3. Прямые выплаты пособий из Фонда социального страхования

С 2021 года все регионы перейдут на прямую выплату пособий работникам. Теперь предприниматель, получив от своего сотрудника документы на выплату больничных и других пособий, должен направить документы в электронном виде в ФСС. 

Есть только два исключения: деньги за первые 3 дня болезни и на погребение выплачивает сам предприниматель. 

4. Вводятся электронные трудовые книжки

С 2021 года все работники должны определиться, в каком виде будут вестись их трудовые книжки: в традиционном бумажном или современном в электронном. 

А для сотрудников, которые со следующего года впервые устраиваются на работу, бумажные трудовые книжки вообще не предусмотрены.

1. Новая форма отчетности для ИП

Федеральная служба государственной статистики ввела еще один вид отчетности для предпринимателей. 

— До 1 апреля 2021 года в Росстат нужно сдать сведения о своей деятельности за 2020 год по форме №1-предприниматель. 

— Направить отчет можно в бумажном виде или по защищенным каналам связи, для этого потребуется электронная цифровая подпись. 

— Если этого не сделать, грозит штраф в размере 10 000 рублей.

2. Новые формы платёжных документов по налогам и сборам

Со следующего года изменяются правила заполнения платежных поручений на оплату налогов, сборов, пошлин и страховых взносов. 

Нововведения по сути два:

  1. Нужно указывать новые реквизиты Федерального казначейства.
  2. Введен новый реквизит ― номер счета банка-получателя средств в графе 15 формы платежного поручения.

Если не указывать эти данные, банк не будет исполнять платежи. Из-за этого можно нарушить сроки уплаты обязательных платежей и получить неустойку или штраф.

3. Отменен отчет о среднесписочной численности 

С 2021 года отменяется отдельная форма для сведений о среднесписочной численности работников, которую раньше ежегодно подавали в январе после отчетного года. Теперь эти данные будут включены в состав отчетности по страховым взносам. А если у предпринимателя не более 10 работников, отчетность подают только в электронном виде.

Итоги

В следующем году в работе ИП многое поменяется. Главное изменение, конечно же, касается отмены ЕНВД. Предпринимателям предстоит определиться, какой из доступных налоговых режимов будет для них самым выгодным, и вовремя подать заявление о переходе. 

Кроме этого, большинству тех, для кого действовали отсрочки, пора внедрять в свою деятельность онлайн-кассы и строго соблюдать все правила работы с ними. 

В плане платежей и отчётов тоже появится много нового, что придется учитывать руководителям в деятельности компании.

 

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина. 

Источник: https://zen.yandex.ru/media/portkkm/kakie-izmeneniia-jdut-ip-v-2021-godu-5fd0a0b675e32831d8fc2853

Налоги для ИП в 2021 году

Повышение налогов для ип в 2021

В 2021 году отменят некоторые налоги, в том числе и для ИП, которым придется выбирать другой режим налогообложения. В налоговом законодательстве предусмотрено несколько лояльных систем для малого бизнеса. К переходу на одну из них необходимо готовиться уже сегодня.

Отмена ЕНВД

Что будет с налогами для ИП в 2021 году – актуальный вопрос для каждого предпринимателя, кто использует ЕНВД. Полная отмена данного режима произойдет 1 января следующего года согласно нормам ФЗ-325, который был подписан президентом еще в 2019 г. ЕНВД уже сейчас закрыт для налогоплательщиков, если реализуемые ими товары не подпадают под понятие розницы.

В правительстве считают, что отмена режима – противодействие бизнесу, который стремится платить в бюджет по минимуму, не показывая реальные доходы. ЕНВД действительно позволяет вносить суммы, не привязанные к доходам предпринимателей. Но отмена налога может стать разорительной для отдельных направлений малого бизнеса.

ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

БД*ФП*К1*К2*15%, где:

  • БД – базовая доходность, которая устанавливается на основе вида коммерческой деятельности;
  • ФП – физический показатель, также зависящий от рода деятельности. Например, при занятии бытовыми услугами учитывается число оформленных сотрудников, при торговле – площадь помещения.
  • К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливаемый Правительством.
  • К2 – корректирующий коэффициент для каждого направления коммерческой деятельности, регулируемый местными властями.
  • 15% – базовая ставка.

Как видно из формулы, ЕНВД не учитывает доходность бизнеса, позволяя ИП выплачивать фиксированную сумму и скрывать существующие доходы. Но в то же время этот налог – приемлемый вариант для предпринимателей с небольшой прибылью.

Как видно из формулы, ЕНВД не учитывает доходность бизнеса, позволяя ИП выплачивать фиксированную сумму и скрывать существующие доходы. Но в то же время этот налог – приемлемый вариант для предпринимателей с небольшой прибылью.

К чему приведут изменения

Малый бизнес не горит желанием переходить на другой режим, поскольку ЕНВД позволяет «оставаться на плаву» мелким магазинам, салонам красоты, автосервисам и т.д. Изменения в полной мере «прочувствовали» владельцы аптек, которые уже вынуждены использовать другие виды налогообложений, что отрицательно сказалось на их доходах.

Кроме этого, новшества могут отрицательно сказаться на инфраструктуре поселков и небольших населенных пунктов, где нет торговых центров, которые способны реализовывать продукцию по доступной стоимости и в тоже время справляться с нагрузками по налогам. Тогда как мелкие продуктовые и хозяйственные лавки вынуждены будут закрыться, что может привести к росту безработицы.

Негативные последствия ожидаются и для местных властей. ЕНВД сразу перечисляется в местные бюджеты. При других системах деньги уходят в государственную казну за счет НДС, а налог на прибыль распределяется между региональным и госбюджетом. Как будут решаться эти проблемы, пока неизвестно.

Какие режимы можно использовать в 2021 году

ИП могут задействовать следующие системы налогообложения:

  • общую (ОС);
  • упрощенную (УСН);
  • патентную (ПСН).

ОС крайне невыгодная для мелкого бизнеса, поэтому предпринимателям рекомендуется выбирать между УСН и ПСН.

УСН

«Упрощенка» на данном этапе – наиболее оптимальная система для предпринимателей. Режим существует в двух вариантах:

  • «Доходы» – оплачивается 6% от прибыли по всем видам бизнеса.
  • «Доходы минус расходы» – оплачивается 15% с разницы между прибылью и расходами.

Перед принятием решения о переходе на данный налог в 2021 году, ИП необходимо учитывать следующие ограничения:

  • объем годовой прибыли – до 150 млн. р.;
  • среднее количество работников за год – до 100;
  • стоимость ОС – не более 150 млн. р.;
  • отсутствие представительств.

УСН не позволяет предпринимателям заниматься добычей полезных ископаемых, кроме общераспространенных, выпускать подакцизную продукцию, осуществлять банковскую или страховую деятельность, открывать ломбарды или МФО, оказывать услуги по подбору персонала, иметь среди учредителей юр. лиц, доля которых превышает 25%.

Как показывает практика, вариант «доходы – расходы» эффективен, если траты предпринимателя превышают 60%. При этом учитываются расходы только на развитие или поддержку бизнеса. В других ситуациях вид налога «доходы» более приемлем, особенно для тех ИП, которые планируют вести бизнес в 2021 году без наемных работников.

ПСН

Режим можно задействовать в любом бизнесе, кроме аптек, реализации обуви и меховых изделий.

Ограничения:

  • среднее число наемных работников в течение всего срока использования ПСН – не более 15 человек;
  • максимальная сумма доходов в год – не более 3 млн. р., кроме арендной деятельности, общепита и розничной торговли, где допускается годовая прибыль до 10 млн. р.;
  • отсутствие долга по ПСН.

Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 календарного года. Плательщики ПСН освобождены от сдачи отчетности и уплаты НДС, кроме импортных операций в отношении деятельности, по которой ПСН не задействуется.

Также не уплачивается налог на имущество физлиц, используемое в рамках коммерческой деятельности по ПСН (кроме налога, в отношении недвижимости, налоговая база по которой формируется как кадастровая цена).

Кроме этого держатели патента освобождаются от выплаты налога на прибыль физлиц, полученную в ходе деятельности, по которой задействуется ПСН.

Цена патента рассчитывается с учетом региона, вида бизнеса и числа наемных сотрудников. Обычно его покупают при открытии ИП, но со следующего года ПСН может стать основным налогом для мелкого бизнеса.

Недостаток патента только в авансовой системе, которая в нем используется. Предприниматель предварительно оплачивает право на ведение бизнеса и только после этого получает возможность легально работать.

Источник: https://2021god.com/nalogi-dlya-ip-v-2021-godu/

Изменения в налогообложении с 2021 года для ИП

Повышение налогов для ип в 2021

Индивидуальные предприниматели, как и весь бизнес в России, всерьёз ощутили на себе последствия пандемии коронавируса. Часть ИП временно приостановили деятельность, некоторые планируют сменить свой статус на самозанятость, есть и те, кто вообще снялся с учёта.

Конечно, государство оказало и продолжает оказывать бизнесу меры поддержки, но большинство из них временные. Тем более, что списание налогов или рассрочка по их уплате предполагались только для особо пострадавших отраслей.

Изменений в налогообложение для ИП внесено немало, поэтому важно знать, какие из них станут действовать с 2021 года.

Страховые взносы за себя и работников

Начнём с размера страховых взносов ИП за себя и работников. Хоть эти платежи и не являются налоговыми, но их перечисляют практически все индивидуальные предприниматели. Кроме того, уплаченные взносы учитываются при расчёте налогов, поэтому прямо влияют на общую налоговую нагрузку.

  1. Фиксированная сумма взносов ИП за себя останется на прежнем уровне, хотя обычная тенденция – это ежегодный рост страховых платежей. Таким образом, в 2021 году каждый предприниматель будет платить столько же, сколько и в прошлом году: 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское (всего 40 874 рубля).
  2. За работников теперь надо платить меньше. Ставки страховых взносов для выплат, превышающих МРОТ, остаются сниженными и на 2021 год. Однако предельная база страховых взносов выросла: 1 465 000 рублей для ОПС (было 1 292 000) и 966 000 рублей для ВНиМ (было 912 000).
  3. С 2021 года взносы, уплаченные за себя и работников, впервые можно учитывать на ПСН, ранее это не допускалось. Стоимость патента уменьшается так же, как на УСН Доходы: если у ИП есть работники, то не более, чем на 50%; остальные предприниматели могут уменьшить налог до нуля, если суммы взносов это позволяют.

Новые условия работы на льготных системах налогообложения

Напомним, что ИП в России работают не только на общей системе (ОСНО), но и на льготных режимах с пониженной ставкой. Правда, в 2021 году этот выбор станет меньше, ведь такой популярный вариант, как ЕНВД, всё-таки отменили. Рассмотрим подробнее изменения в налогообложении ИП по каждому режиму.

Патентная система налогообложения

Сначала разберёмся, что нового внесли в ПСН, ведь именно эту систему Минфин считает достойной заменой ЕНВД. Действительно, налог на патентном режиме тоже не зависит от реального дохода предпринимателя, а при его расчёте учитываются физические показатели.

Однако ПСН существенно проигрывает вменёнке по ряду причин:

  • установлен лимит по годовому доходу и количеству работников: 60 млн рублей и 15 человек соответственно;
  • виды деятельности на ПСН очень детализированы: например, на ЕНВД можно было выбрать общее направление «бытовые услуги», а патент придётся оформлять на каждую услугу в отдельности;
  • с 2021 года получить патент можно только на вид деятельности, прямо предусмотренный региональным законом, при этом перечень, приведённый в статье 346.43 НК РФ, из обязательного стал рекомендованным;
  • лимит потенциально возможного годового дохода с 2021 года отменён, поэтому субъекты РФ вправе указывать практически любую сумму, что может привести к резкой стоимости патентов для ИП.

По последнему пункту уже есть неприятные новости. Так, закон Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз увеличил размер возможного дохода для образовательных услуг в 12(!) раз:

  • 100 000 рублей в 2020 году;
  • 1 220 000 рублей в 2021 году.

Также в этом субъекте РФ существенно выросли размеры потенциального дохода для парикмахерских услуг (с 300 000 до 1 270 000 рублей), для ремонта обуви (с 100 000 до 1 100 000 рублей) и многих других направлений. А самый большой доход, по мнению властей Ставрополя, должно приносить занятие медицинской или фармацевтической деятельностью – для ИП без работников это 3 230 000 рублей в год.

Мы рассчитали стоимость патента на ремонт обуви в Ставрополе с помощью калькулятора ФНС. И действительно, стоимость патента на месяц по этому направлению выросла в 11 раз. На период с 01.11.20 по 01.12.20 патент стоил 508 рублей.

А на период с 01.01.21 по 01.02.21 уже 5 786 рублей!

Конечно, в ПСН внесли и положительные изменения, и про одно из них – возможность учесть страховые взносы – мы уже сказали. Кроме того, увеличили возможную площадь для розничной торговли и общепита – с 50 до 150 кв. метров.

Однако, как видно из закона Ставропольского края № 126-кз, региональные акты могут свести эти плюсы на нет. Ведь если стоимость патента вырастет в несколько раз, то возможность учесть перечисленные страховые взносы не очень повлияет на такую высокую налоговую нагрузку.

Если вы планируете с 2021 года работать на ПСН, надо заранее узнать стоимость патента в налоговой инспекции по месту деятельности. Ориентироваться только на калькулятор ФНС не стоит, потому что в него продолжают вносить изменения.

Что касается срока подачи заявления на патент, то он продлён вплоть до 31 декабря текущего года (письмо ФНС от 09.12.2020 г. № СД-4-3/20310@). Такое продление временно, с 2021 года налоговые инспекции снова станут принимать заявление не позднее 10 рабочих дней до начала действия патента.

Упрощённая система налогообложения

Основные изменения на УСН с 2021 года – это увеличение лимитов, разрешающих применение этого режима:

  • до 200 млн рублей по годовому доходу;
  • до 130 человек по средней численности.

Однако тем, кто превысит обычные лимиты УСН (150 млн рублей и 100 человек), придётся платить налог по более высоким ставкам. Все подробности с примерами есть в этой статье.

Обращаем внимание ИП на УСН и ПСН: программа налоговых каникул по некоторым видам деятельности продлена до 2024 года. При этом закон от 31.07.

2020 N 266-ФЗ только предоставил субъектам РФ право и дальше устанавливать нулевую ставку, однако это станет возможным только после принятия нормативного акта в конкретном регионе.

Все подробности о налоговых каникулах ИП необходимо уточнять в своей ИФНС.

Налог на профессиональный доход

Режим НПД предназначен, в первую очередь, для легализации самозанятых граждан, но работать на нём могут также ИП. Основной плюс этого режима – возможность не платить взносы на своё пенсионное страхование. А это важно для тех предпринимателей, которые не получают от своего бизнеса достаточного дохода.

На НПД много ограничений, но здесь самые низкие налоговые ставки: 4% при оказании услуг физлицам и 6%, если клиентами являются организации или ИП. А ещё предоставляется разовый вычет в 10 000 рублей, который автоматически идёт на уплату налога.

Налог на профдоход вводился по регионам постепенно, в качестве эксперимента. Но в 2021 года этот режим станет действовать по всей России, при желании на него можно перейти, не прекращая статус ИП. Главное – не забыть в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД отказаться от другого льготного режима, если вы его применяли.

ЕСХН

Единый сельхозналог – специфическая система, которую применяет не так много ИП: сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им некоторые услуги. Изменений на ЕСХН с 2021 года практически нет, кроме одного. Освобождение от НДС теперь могут получить те плательщики сельхозналога, чей доход за предыдущий год не превышает 80 млн рублей (год назад лимит составлял 90 млн рублей).

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/izmeneniya-v-nalogooblozhenii-s-2021-goda-dlya-ip

Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое

Повышение налогов для ип в 2021

Добрый день, уважаемые ИП!

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2021 год.

Для каждого изменения будет дан краткий анонс и ссылка на поясняющую статью моего блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только сами анонсы =)

Итак, приступим.

Важно: Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов

Обязательно возьмите на заметку, иначе будете платить налоги и взносы по неверным реквизитам в 2021 году.

Что случилось?

С 1 января 2021 года необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при оплате налогов и взносов.

Более того, появится еще один обязательный реквизит, который необходимо будет заполнить в платежном поручении. Это номер счета, входящий в состав единого казначейского счета. Информация об этом изменении уже опубликована на официальном сайте ФНС:

Читать про это изменение полную статью

Взносы ИП «за себя» на 2021 год

Понятно, что в первую очередь ИП интересует размер страховых взносов ИП «за себя», так как они меняются каждый год.

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» – 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» – 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Новый МРОТ на 2021 год

МинТруд подготовил проект приказа об установлении прожиточного минимума для трудоспособного населения на второй квартал 2020 год в размере 12792 руб.

Подробнее читайте здесь:

В 2021 году МРОТ = 12792 рубля

Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году

ИП со стажем более 5 лет помнят такое интересное мероприятие, которое называется «сплошное статистическое наблюдение». Последнее было в 2016 году, а я о нем несколько раз писал на своем блоге, и сам сдавал эту анкету в Росстат.
Чего ждать?

Если кратко, то по итогам 2020 года Росстат будет собирать статистические данные по всем субъектам малого и среднего бизнеса (в том числе ИП).

Читать подробнее

54-ФЗ, похоже, отменят с 1 января 2021 года. А правила применения касс перенесут в НК РФ

Интересная новость для тех, кто применяет (или будет применять) онлайн-кассы.

Оказывается, Минфин подготовил новый законопроект, согласно которому, знаменитый 54-й федеральный закон будет отменен с 1 января 2021 года.

Но это не значит, что ФНС забудет про многочисленные правила и ограничения по применению онлайн-касс.

Разумеется, это не так.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать далее…

Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Вот, что написано во второй статье законопроекта:

В части 3 статьи 2 Федерального закона от 29 декабря 2014 года № 477-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст. 30) цифры «2021» заменить цифрами «2024».

Напомню, что как раз 477-ФЗ вводил налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН, которые впервые открываются и выполняют ряд других условий.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать подробнее…

Новые лимиты по УСН с 2021 года

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

  • Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  • Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  • Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;
  • Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.

Потом, через определенное время, выполнив ряд условий, можно будет вернуться на стандартные ставки 6% и 15%.

Читать подробнее…

Декларация по УСН изменится в 2021 году

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Как и ожидалось, декларация по УСН будет изменена. Нет, глобальных изменений не будет, но все-равно, об этом нужно знать заранее.

ФНС опубликовала проект приказа, где обозначены изменения в декларации по УСН.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Важные изменения для ИП на ПСН в 2021 году

Законопроект уже находится на рассмотрении в Госдуме, можете почитать его по этой ссылке.

Кратко напомню, что ждет ИП на ПСН, если закон будет принят

1. Добавят новые виды деятельности для ПСН

Пока рано говорить какие виды деятельности будут добавлены, так как список может не раз и не два поменяться. Но уже сейчас в законопроекте написано, что в список будут включены: наружная реклама, автостоянки, реклама на транспорте, уход за домашними животными, ремонт очков и так далее.

Но еще раз подчеркну, что о финальном списке новых видов деятельности для ПСН пока рано говорить.

2. Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование

Например, как это делают сейчас ИП на УСН, когда вычитают из налога по УСН взносы на пенсионное и медицинское страхование «за себя» и страховые взносы за наемных сотрудников.

Многие ИП на ПСН будут рады этому изменению, так как сейчас они не имеют право делать такой налоговый вычет.

3. А также ждем увеличение площади торговых помещений (и залов обслуживания для общепита) до 150 м.кв

Сейчас, напомню, площадь торгового зала на ПСН не может превышать 50 м.кв.

Читать подробнее…

Ждем важные изменения для ПСН в 2021 году: уменьшение налога на страховые взносы, новый список видов деятельности, новые площади

Важно: Изменения по видам деятельности на ПСН с 1 января 2021 года

Еще летом 2018 года писал, что будет расширен список видов деятельности, которые разрешены на патентной системе налогообложения (ПСН). Тогда было предложено добавить еще два вида деятельности:

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2021

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.