Платят серую зарплату куда жаловаться

Содержание

Серая зарплата: куда жаловаться

Платят серую зарплату куда жаловаться

1 января 2021, в 13:30

С серой зарплатой, которую ещё называют зарплатой «в конверте», сталкивались многие работники в России. Но не нужно думать, что такие расчеты с работодателем характерны лишь для мелких компаний.

Крупные организации тоже используют схемы выдачи условно – легального заработка. При этом они стараются избежать дополнительных расходов до уплате взносов в соответствующие фонды.

Но для работника существуют риски, о которых необходимо знать.

Понятие серой зарплаты

Она представляет собой применение один из нелегальных способов выплаты дохода физическим лицам, которая включает в себя выдачу:

· «Белой» зарплаты сотрудника, прописываемую в отчетности для налоговой инспекции, и с которой отчисляются взносы государству. Как правило, её размер составляет минимальную установленную з/п в стране;

·  Остальная сумма выплачивается «в конверте». С неё налог не платится.

Таким образом, эта схема представляет собой усредненный способ выдачи «черной» и «белой» зарплат. Для работодателя это большая экономия на налоговых взносах.

Надо отметить, что соглашаясь на такие выплаты, работник рискует, так как их размер, порядок выплаты и срок выдачи не закреплены в трудовом договоре.

Как ФНС вычисляет таких плательщиков

В фискальных органах сидят не роботы, а обычные граждане, которые знакомы с рынком труда, представляют средние заработные зарплаты в той или иной сфере и временами посещают сайты поиска работы.

Если на доске объявлений (Авито, Зарплата.

ру, Job или иных) указаны одни суммы, а компания подает отчетные документы в Налоговую по другим сумма, то эта разница потом вызовет вопросы сотрудников-налоговиков.

При мониторинге соцсетей, сайтов-отзывников налоговик найдет массу негодований граждан о фирмах, где выплачивают зарплату в конверте. Было бы желание и время этим заниматься. Вся информация на поверхности, только открой и читай, назначай проверки.

Узнать важное:  Как доказать черную зарплату

Налоговая вправе вызвать на беседу людей, кто пишет отзывы на нерадивую компанию, узнать, что происходит в фирме и это будет еще одним поводом назначить проверку.

Выявить плательщика серых зарплат несложно, нужно время, желание налоговика заниматься этим и просьбы извне (жалобы, обращения, звонки, доносы). Другая сторона медали в том, что многим работникам выгодно получать неучтенную заработную плату. Проблема малого бизнеса и условий, которые создали для него госорганы.

Плюсы и минусы

При использовании такой схемы расчетов работодателя и сотрудника есть свои преимущества и недостатки и прежде, чем решиться на такое сотрудничество, стоит взвесить все за и против.

Положительным моментом для трудоустроенного лица является получение наибольшего дохода, из которого не вычитается размер налога.

К недостаткам можно отнести:

·  При возникновении трудовых споров, сотрудники организации смогут получить лишь наименьшие компенсации;

·  Возмещение по больничным листам, помощь при увольнении, отпускные будут максимально маленькими;

·  Не производятся отчисления в ПФ РФ, участвующие в формировании будущей пенсии, работодателем не платится зарплата в полной мере;

·  При оформлении кредита предоставляется справка о доходах, официально подтвержденных налоговой отчетностью.

Также отсутствует возможность получить налоговый вычет, так как справку 2-НДФЛ не взять, налог не уплачивается.

Существенным отрицательным моментом для работодателя является риск привлечения к ответственности и наложения штрафных санкций из-за несоблюдения трудового законодательства.

Куда жаловаться

При возникновении конфликтной ситуации с руководством компании очень сложно будет добиться выплаты в случае увольнения по реально выдаваемому заработку. Достичь этого можно только в судебном порядке.

Конечно, можно попробовать решить проблему мирно. Потребуется направить работодателю письменное извещение о невыполнении им обязательств и возможном обращении в суд. Но, как правило, администрация организации убеждена, что работник вряд ли обратится к судебному разбирательству. Да и доказать вину руководства не каждый сможет.

Но это не всегда приносит желаемый результат.

Кстати, в судебном порядке доказать выплату «серой» зарплаты вполне реально и без привлечения адвоката. Для этого потребуется в процессе представить существенные доказательства.

Это могут быть:

·  Справки по форме 2-НДФЛ, выдаваемые ранее, сведения в которых отличаются от указываемой в ведомости зарплате:

·  Показания свидетелей;

·  съемку или фото;

·  Любая документация, подтверждающая реально выдаваемые денежные средства.

Существующая судебная практика подтверждает, что доказать вину работодателя можно при размещении вакансий, где указывается более высокий доход, чем показан в ведомости, либо несоответствие занимаемой должности и оплаты труда.

Узнать важное:  Как стать самозанятым – Инструкция

При этом претензии могут предъявить как сотрудник, так и налоговая инспекция.

Чтобы инициировать проверку, работнику потребуется подать жалобу в инспекцию по труду.

Он может также приложить просьбу о неразглашении персональных данных третьим лица и тогда руководство компании не узнает, по чьей инициативе проводятся проверочные мероприятия.

Обратиться можно в региональное отделение Трудовой инспекции населенного пункта, позвонив по телефону или записавшись на прием. Также жалобу можно оставить на портале службы Роструда.

Помимо этого, подать жалобу можно в налоговые органы либо в прокуратуру. Схема обращения во все органы идентична. Потребуется направить письменное обращение, приложив к нему доказательственную базу по данному факту. Письмо может отправлено средствами почтовой связи, подано лично либо заявление может быть сделано по телефону.

Образец жалобы

Заявление, представляемое в соответствующую организацию, должно содержать следующие данные:

·  Наименование контролирующего органа;

·  ФИО и адрес обратившегося лица;

·  Контактные данные;

·  Наименование документа – заявление и его тематика;

·  Обстоятельства по делу: в какой компании, в какой должности работал заявитель, период трудовой деятельности;

·  Просьба о выдаче обязательного предписания по осуществлению правильного расчета компенсации. Она должна сопровождаться ссылками на нормы права.

Скачать образец жалобы на работодателя в налоговую инспекцию за серую зарплату

Ответственность работодателя и сотрудника

В каждой компании существенной долей расходов являются суммы зарплат и социальные выплаты. Поэтому с целью снижения затрат на содержание работников руководство организации идет на утаивание определенной части ФОТ от налогообложения. С официально установленного размера дохода сотрудников должен удерживаться НДФЛ, эта обязанность вменяется работодателю.

Ставка налога составляет 13%, но ещё должны уплачиваться страховые выплаты во внебюджетные фонды. В совокупности такие суммы вырастают до внушительных величин.

Эти требования заставляют администрацию юридических лиц оплачивать выполняемую работу в «конвертах». Надо отметить, что практика возмещения серых заработков приняла массовость.

Работодатели разработали множество способов по оптимизации процесса ухода от налогов.

Эту ситуацию пытаются исправить ИФНС, которые при наличии определенных признаков могут заинтересоваться компанией, когда:

· Ежемесячный доход работников предприятия гораздо ниже сложившегося на рынке труда в регионе и прожиточного минимума в субъекте государства;

· Уровень зарплаты руководителя предприятия в ведомости ниже заработка простых служащих;

· Поступление анонимных сведений о серых выплатах;

· На новом месте у трудоустроившегося лица доход меньше, чем на предыдущем, то есть смена рабочего места произошла на невыгодных для него условиях;

· Работником для подтверждения дохода в банк представлена справка о доходах с суммой, превышающей указанную в отчете.

Такое сотрудничество сторон трудовых отношений влечет привлечение к ответственности.

Готовятся изменения в ТК РФ и ФЗ “Об исполнительном производстве”, которые дают инспекторам Государственной инспекции по труду право принимать самостоятельно решения по невыплаченным долгам по заработной плате и иным денежным средствам, которые полагаются работнику в рамках трудовых отношений. Служба судебных приставов обязаны принимать предписания инспектора ГИТ как судебное решение и реагировать по нему, взыскивая долги с работодателя.

Ответственность для работодателя

На основании положений ст. 226 НК РФ агент осуществляет удержание налога из реально получаемых доходов налогоплательщика.

На основании ст.122 НК РФ невнесение либо неполное внесение сумм взносов из-за занижения налогооблагаемой базы либо неправильного начисления сбора, иных незаконных операций предусматривает наложение штрафных санкций до 20% от невыплаченной величины взноса. Но если такие правонарушения совершаются умышленно, то предусматриваются санкции в размере 40%.

Последствиями привлечения к ответственности могут стать:

· Совместные выездные проверочные мероприятия отделений внутренних дел, прокуратуры, ИФНС, ФСС и прочих, при которых будет проводиться тотальная проверка и изучение деятельности предприятия;

· Начисление невыплаченной суммы налога;

· Расчет штрафных санкций и пеней за умышленное совершение преступных действий.

Положения ст. 199 УК РФ предусматривает штраф до 300 тыс. рублей, принудительные работы и невозможность заниматься конкретной деятельностью, а также лишение свободы.

Подобные действия, совершенные организованной группой по предварительному сговору, или, когда они принесли убытки в особенно крупном размере,грозят штрафными санкциями на сумму до 500 тыс.

рублей, а также выполнение обязательных работ либо лишение свободы.

Ответственность работника

Многие думают, что за невыплату установленного взноса могут привлечь к ответственности только предприятие и его руководство. Но существует письмо ФНС России от 02.12.2009г.

№3-5-04/1774, разъясняющее, что сотрудник, получивший прибыль, с которой не взыскивалась сумма НДФЛ, обязан сам продекларировать эти поступления по месту проживания до 30.04 и внести их до 15.07 текущего года.

Иначе он будет привлечен к ответственности, установленной законодательством страны.

Независимо от обстоятельств дела, налогоплательщик должен исполнить обязательство по внесению взноса по завершении установленного периода. Кроме того, он может быть подвергнуть штрафным санкциям на основании ст.119 НК РФ за непредоставление соответствующей декларации.

Помимо этого, сотрудники, получающие серую зарплату, лишаются пенсионных накоплений в ПФ РФ, и возможность воспользоваться налоговым вычетом. Кстати, работник, согласившийся на получения серого дохода, отвечает также, как и организация, перед законодательством за такие действия.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/trudovoe-pravo/seraja-zarplata-otvetstvennost-rabotodatelja-i-rabotnika-kuda-zhalovatsja-obrazec-zhaloby/

Серая зарплата, что делать работнику если такую зарплату не платят? и какая ответственность работодателя?

Платят серую зарплату куда жаловаться

Заработная плата – это средство оплаты, которое устанавливается трудовым договором или гражданско-правовым соглашением за осуществление гражданином трудовой деятельности или в качестве вознаграждения за оказанную услугу, хотя в таком качестве зарплата считается гонораром.

Трудовое законодательство обязывает предприятия выплачивать за каждого работника предприятия взносы в различные фонды. Размер взносов непосредственно зависит от заработной платы работника: чем она выше, тем большую сумму работодатель будет должен перевести в различные фондовые учреждения.

Работником выплачивается 13% от заработной платы в качестве подоходного налога, однако на работодателя ложится обязанность выплатить:

  • 22% от размера заработной платы работника в Пенсионный фонд;
  • 2,9% – в Фонд социального страхования;
  • 5,1% – в Фонд обязательного медстрахования;
  • 0,2%-8,5% – на страховку за возможность получения травм на предприятии;
  • надбавку к страховым взносам при выполнении работ на тяжелых производствах.

Работодатель должен перечислить минимум 30% от заработной платы работника в различные фонды, что в конечном счете не позволяет получить большое количество прибыли.

Из-за этого в России используются различные способы выплаты заработной платы:

  • «Белая» зарплата. В данном случае работодатель перечисляет все средства во все фонды, исходя из реального размера доходов работника.
  • «Серая» зарплата. В таком случае работнику выплачивается МРОТ, который установлен в регионе, исходя из него работодатель делает отчисления в различные фонды. Недостающую сумму зарплаты работодатель передает работнику «в конверте».
  • «Черная» зарплата. Выплата доходов работнику без официального трудоустройства. В таком случае никакие суммы не перечисляются в фонды.

При неофициальном трудоустройстве или намеренном занижении фактического дохода работников работодатель несет ответственность перед законодательством, если факт подобных схем будет обнаружен надзорными органами.

На общих основаниях работодатель несет административную ответственность, в особых случаях ответственность может быть уголовной. На территории России большое количество организаций платят работникам «серую» зарплату.

К счастью, с каждым годом количество «черных» зарплат снижается, так как работодателям просто невыгодно выплачивать серьезные штрафы.

Ответственность работодателя перед законом прежде всего заключается в виде административного наказания с помощью штрафных санкций либо временного прекращения деятельности организации.

Отсутствие перечислений налоговых выплат, наказывается:

  • Штрафом в размере 20% от суммы НДФЛ, который нужно было выплатить в указанный период.
  • Пени за отказ выплачивать причитающуюся сумму налога.

В соответствии со ст. 108 НК РФ назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от выплаты ранее не выплаченных налоговых обязательств.

В случае обнаружения нарушений при проверке организации, в отношении работодателя возбуждается административное или уголовное дело, в зависимости от специфики и объема нарушений. Помимо махинаций с налогами работодатель несет ответственность и за неуплату страховых взносов в различные фонды.

Ответственность заключается в следующем:

  • Штраф в размере 20% от суммы взносов, которую работодатель не выплатил в соответствующие фонды.
  • Штраф в размере 40% от суммы не уплаченных взносов, если неуплата или недоплата произошла умышленно.
  • Пени за просрочку платежей или погашение штрафов.

Назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от оплаты страховых взносов, поэтому помимо непосредственного штрафа придется выплатить все ранее не выплаченные средства.

Ответственность работника за серую зарплату

Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ.

Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств.

Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.

При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:

  • Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
  • Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
  • Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
  • Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.

Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита.

Не выплачивают серую зарплату

Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия.

Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

  • Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
  • Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
  • Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

Борьба государства с серыми зарплатами

С каждым годом законодательство по регулированию «серых» и «черных» зарплат ужесточается, так как по официальной статистике неофициальные доходы работников составляют около 40% ВВП. Чаще всего жертвами теневых схем с заработной платой становятся выходцы из ближайшего зарубежья, которые готовы работать буквально за минимум дохода.

На сегодняшний день наказание за серую и черную зарплату для работодателей составляет:

  • для ИП: 1 000 – 5 000 рублей;
  • для юридических лиц: 30 000 – 50 000 рублей;
  • приостановка деятельности организации на срок до 90 дней.

Законодатели предлагают ужесточить наказание в сфере штрафов. Предполагается, что ответственность ИП возрастет до 7 000 рублей, а юридических лиц – до 70 000 рублей. При этом уже сегодня предполагается привлечение работодателя к уголовной ответственности за долг по страховым или налоговым выплатам, если он превышает 2 млн. рублей.

Минусы и плюсы серой зарплаты

Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

«Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды.

Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды.

Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

Игорь Битейкин, управляющий партнёр ЮК “Битейкин и партнёры”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/seraia-zarplata-chto-delat-rabotniku-esli-takuiu-zarplatu-ne-platiat-i-kakaia-otvetstvennost-rabotodatelia-5bcc987ef86d0000a97108d0

Работодатель не выплатил серую зарплату

Платят серую зарплату куда жаловаться

Опасаюсь за свою работу. Последние несколько недель работодатель массово увольняет верных компании сотрудников под выдуманными предлогами. Ходят слухи, что некоторым работникам не платят часть зарплаты, а уволенным не выдают деньги за отработанный период.

Я получаю часть официально, а часть в конверте. Если вдруг меня обманут, смогу ли я пожаловаться куда-нибудь и получить свои деньги в полном объеме? Работаю так несколько лет, есть коллеги-свидетели и история движения денег по карте.

Александр

Если работодатель платит налоги только с оклада, у вас действительно серая зарплата. Придется доказывать, сколько вы получали. И выписок по карте и свидетельских показаний может оказаться недостаточно. Расскажу, как действовать и почему у налоговой тоже могут появиться вопросы к вам.

Если это действительно так, попросите у кадровика или бухгалтера положение о премировании. Там может быть написано, что работник имеет право на премию, если достигнет конкретных показателей. В таком случае можно побороться за неполученную премию.

Премия — это денежное поощрение за хорошую работу. Когда работник увольняется, у работодателя нет интереса поощрять его материально. Но если работнику заранее была обещана премия за достижение конкретных показателей, он сохраняет право на нее, даже если покидает компанию. Невыплаченную премию можно попытаться взыскать через суд.

Например, так произошло в Ханты-Мансийске. Женщина увольнялась с позиции финансового директора и требовала от работодателя выплатить ей деньги в полном объеме, в том числе премию, которая составляла часть зарплаты.

Суд проанализировал положение о премировании, действовавшее в этой организации, и пришел к выводу, что ежемесячная премия была гарантированной выплатой, если работник добросовестно исполнял свои обязанности.

Доказательств, что работник плохо трудился, у работодателя не было, поэтому суд взыскал невыплаченную премию.

Вот еще пример из суда. Уволенный сотрудник одного банка пытался взыскать невыплаченную премию. Суд первой инстанции ему отказал. Работник подал апелляцию и выиграл ее.

Вышестоящий суд обратил внимание, что в банке есть положение о премировании, в котором указано, что премия выплачивается за конкретные показатели.

Но Верховный суд не согласился с этим, поскольку в положении было также указано, что выплата премии зависит от результата работы банка в целом. Работник остался без премии.

Иногда можно обойтись и без судаМы пишем в том числе и об этом. Подпишитесь на рассылку, чтобы узнать, как защищать свои права без судов

Тогда это действительно неофициальная зарплата — черная или серая. Это не юридические термины, но так говорят все, включая бухгалтеров и кадровиков.

Например, в одном из ресторанов Кирова обслуживающий персонал был не оформлен. Руководство договорилось с сотрудниками о зарплате, но не стало заключать трудовые договоры.

Со временем им перестали платить надбавки, а потом и вовсе всех уволили. Сотрудники пошли в суд и доказали, что они были допущены к работе, а значит, фактически были работниками ресторана.

Теперь долги по зарплате перед ними компания должна погасить по решению суда.

Это серая зарплата: у вас есть трудовой договор, официальную часть зарплаты перечисляют два раза в месяц и ежемесячно дают расчетный листок. Кроме того, вы получаете надбавки, которые не указаны в расчетном листке. Зарплата поделена на две части — официальную и нелегальную. Работодатель платит налоги и страховые взносы только с официальной части.

К сожалению, большинство судов считают, что работодатель не обязан перечислять нелегальную часть серой зарплаты. По мнению судов, работник должен получать ту зарплату, которая указана в его трудовом договоре.

Если работник подписал трудовой договор, то он согласился с размером оплаты своего труда.

Даже если в договоре написано, что работник получает 12 000 Р, а на самом деле — 40 000 Р, работник может требовать только 12 000 Р.

Например, уволенная работница из Ульяновска подала в суд на работодателя, который задолжал ей. Суд взыскал долг, но рассчитал его исходя из официальной зарплаты.

Работница обжаловала решение суда и заявила, что часть зарплаты получала в конверте. Вышестоящий суд отказался удовлетворять ее жалобу.

По мнению суда, законодательство не знает такого понятия, как неофициальная заработная плата. Поэтому через суд ее взыскать нельзя.

Похожее решение было принято по иску работницы из Липецка. Ее уволили, не выплатив неофициальную часть зарплаты. Но, по мнению суда, взыскать можно только ту зарплату, которая указана в договоре.

Вот пример. Суд взыскал в пользу работодателя уже выплаченную работнику неофициальную зарплату. Такие суммы поступали на карту работника с назначением платежа «Представительские расходы».

При этом в должностные обязанности работника не входили действия, на которые такие представительские расходы требовались.

Суд решил, что у работника была серая зарплата и необоснованно выплаченные суммы он должен вернуть.

Прежде чем обращаться в суд, попробуйте поговорить с работодателем.

Помните: согласившись на серую зарплату, вы тоже нарушили закон. Поэтому постарайтесь прийти к компромиссу с работодателем. Лучше получить от него меньше обещанного, чем идти в суд, который, скорее всего, откажется взыскивать серую зарплату.

Так что говорите спокойно. Скажите, что ваши права нарушены и вы будете жаловаться в налоговую, прокуратуру, инспекцию труда, а если не поможет — в суд. Не просите того, что вам явно не полагается. Не накручивайте дополнительные проценты и компенсацию морального ущерба. Избегайте угроз, прямого шантажа и ультимативной формы общения.

Если вы все еще работаете, то перед тем, как писать жалобы, оцените все за и против. Жалоба не основание для увольнения. Но, скорее всего, вы окончательно испортите отношения с работодателем.

Организацию могут оштрафовать на 50 000 Р, а ИП — на 5000 Р.

Чем в большее количество органов вы пожалуетесь, тем выше вероятность, что какой-то из них удовлетворит вашу жалобу. Возможно, в ходе разбирательства откроются новые обстоятельства или появятся дополнительные доказательства.

Если по всем жалобам вам откажут, внимательно изучите обоснования отказов. Возможно, у вас недостаточно доказательств или на самом деле вам вовсе и не платили серую зарплату.

Если же вы уверены, что ваши права нарушены, подавайте иск в суд.

Перед обращением в суд надо собрать доказательства, что фактически ваша зарплата больше, чем указано в договоре.

Вы пишете, что неофициальную доплату перечисляли вам на карту и вы сможете запросить выписку по счету. Это отличное доказательство, но его может быть мало.

Работодатель мог перечислять вам доплаты в качестве неофициального поощрения за хорошую работу или как компенсацию расходов. При разбирательстве по вашей жалобе он может заявить, что основания для таких доплат отпали.

Вряд ли суд накажет работодателя за то, что он дополнительно вам помогал, даже если и не оформил все как следует.

Также вы пишете, что ваши коллеги могут выступить свидетелями. Это тоже хорошее доказательство, но и его может не хватить. Уволенные коллеги сами заинтересованы в том, чтобы суд доначислил вам и им дополнительную зарплату. А работающие сотрудники, скорее всего, не дадут показания против своего работодателя.

Например, работники одного городского предприятия дали суду разные показания. Одни говорили, что большая часть зарплаты платится нелегально, а другие — что это слухи. В результате взыскивать серую зарплату суд отказался.

Пока вы еще работаете, начинайте собирать другие доказательства. Работодатели часто ведут неофициальные ведомости, где фиксируют выдачу серой зарплаты. Если вам удастся получить такие бумаги, это может стать хорошим аргументом в суде.

Например, один бухгалтер принес в суд табель рабочего времени и ведомости по выдаче зарплаты. Из этих документов следовало, что фактически бухгалтер получал больше, чем было указано в трудовом договоре. Суд решил, что для ухода от налогов работодатель вел двойную бухгалтерию, поэтому работник имеет право на большую зарплату.

По другому делу уволенный замдиректора принес в суд ведомости с начисленной заработной платой, из которых следовало, что он получал зарплату больше. Суд обязал работодателя выплатить всю зарплату согласно ведомости, хотя в трудовом договоре была другая сумма.

Например, один юрист при помощи такого объявления смог доказать, что при приеме на работу ему обещали зарплату в большем размере. Суд удовлетворил его требования.

Если вы намерены бороться за свою серую заработную плату, понадобится потрудиться и собрать дополнительные доказательства. Конкретного перечня нет — придется применить смекалку. Одной выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Работодателя могут наказать за черную или серую зарплату, поэтому с ним можно попытаться договориться до суда.

На серую зарплату можно пожаловаться в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую. Но имейте в виду, что к вам у налоговиков также могут возникнуть претензии.

Серую зарплату можно попытаться взыскать через суд. Для этого надо заранее подготовить доказательства. Выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Не всегда суды встают на сторону работников. Часть судей отказываются взыскивать неофициальную часть серой зарплаты.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/seraya-zarplata/

Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

Платят серую зарплату куда жаловаться

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% – в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

  1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
  2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
  3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.

По ст. 122 Налогового кодекса неуплата или неполная уплата суммы налога по результатам занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога и прочих неправомерных действий, если такое деяние не содержит признаки налоговых нарушений, влечет за собой штраф 20% от не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Уголовная ответственность

Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов…».

На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:

  • принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
  • арестом до 6 месяцев;
  • лишением свободы до 2 лет.

Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
  • принудительными работами на срок до 5 лет;
  • лишением свободы на срок до 6 лет.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

  1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
  2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
  3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
  4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
  5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник.

Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем.

По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Минимальный штраф устанавливается при неумышленной неуплате задолженности, 40% – если долг по НДФЛ не уплачен умышленно.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию. В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

  1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
  2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
  3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление.

Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии.

Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/oplata/zarplata/seraya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.