Нужен ли ккм при патенте

Содержание

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Нужен ли ккм при патенте

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

  1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
  2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.

Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

  1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
  2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
  3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Бесплатная консультация по налогам

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.

Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.

Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.

В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.

Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  • он нанимает работников;
  • он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги;
  • занятия по физкультуре и спорту;
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • рыбоводство и рыболовство;
  • охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

  1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
  2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.

Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

  • порядковый номер;
  • реквизиты;
  • дата, время и место проведения расчета;
  • наименование товаров и услуг;
  • операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
  • цена;
  • фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
  • система налогообложения — ПСН;
  • сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
  • должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Об изменениях в сфере применения онлайн-касс в 2021 году читайте здесь.

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.

Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.

Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlain-kassa-dlya-ip-na-patente/

Кто может работать без онлайн-кассы на патенте в 2021 году: полный перечень | BUSINESS

Нужен ли ккм при патенте

Какие виды деятельности получили освобождение от касс в 2021 году:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная
  • со спортивно-любительской охотой;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

  Ещё: С 2021 года изменятся условия для ИП на патентах.

Нам нужны талантливые авторы.

Источник: https://gazetabiznes.ru/kto-mozhet-rabotat-bez-onlajjn-kassy-na-patente-v-2021-godu-polnyjj-perechen/

Нужна ли онлайн-касса на патенте

Нужен ли ккм при патенте

В 2019 году почти весь бизнес в России был переведен на онлайн-кассы, которые автоматически передают всю информацию о торговых операциях в Налоговую инспекцию.

Но некоторым предпринимателям предоставили льготы и отсрочки, одна из дат — лето 2021 года.

Рассказываем, сколько еще времени без новых кассовых аппаратов смогут работать предприниматели на патенте и есть ли у них возможность вообще не использовать ККТ в своей деятельности.

Как ИП на патенте переводили на онлайн-кассы

Кассовую реформу регулирует Федеральный Закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. И когда правительство только начало вводить новые правила, больше всего послаблений предусмотрели именно для предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения. 

В пункте 2.1 статьи 2 Федерального Закона № 54-ФЗ определялись виды деятельности, при которых онлайн-кассы стали обязательными. Всех остальных нововведения не касались.

 

  • В срок до 1 июля 2018 года приобрести онлайн-ККТ должны были те ИП на ПСН, которые вели торговлю и занимались общепитом, используя труд наемных работников. 
  • Для всех остальных «патентщиков» работа с онлайн-кассами начиналась с 1 июля 2019 года.

Но менее чем за месяц до этой даты был принят Федеральный Закон № 129-ФЗ, дающий предпринимателям новые льготы.

Какие послабления появились у предпринимателей на ПСН

Государство предоставило еще одну отсрочку, на этот раз до 1 июля 2021 года. 

Она действует в отношении тех, кто:

  • оказывает услуги или выполняет работы самостоятельно, без найма работников;
  • реализует товары собственного производства и не имеет наемных сотрудников. 

Данные отсрочки применимы в отношении всех налоговых режимов, поэтому ИП на патенте тоже могут ими воспользоваться. 

При этом если «патентщик» решит взять на работу человека, он обязан будет начать работу в соответствии с актуальными требованиями законодательства по части применения ККТ. 

Это значит, что предстоит:

  1. Получить электронную цифровую подпись (при необходимости). 
  2. Приобрести смарт-терминал или фискальный регистратор с фискальным накопителем. 
  3. Заключить договор с ОФД.
  4. Поставить ККТ на учет в ФНС.
  5. Проверить корректную работу оборудования и обучить персонал. 

Зарегистрировать онлайн-ККТ необходимо в течение месяца со дня заключения трудового договора. 

Можно ли вообще обойтись без онлайн-кассы

Законом предусмотрено, что даже после 1 июля 2021 года некоторые ИП на ПСН смогут работать без применения кассовой техники. 

Льготой вправе пользоваться те, кто НЕ занимается деятельностью, прописанной в пункте 2.1 статьи 2 Федерального Закона № 54-ФЗ. Там указаны:

  • парикмахерские и косметические услуги; 
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы; 
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги; 
  • занятия по физкультуре и спорту; 
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля; 
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции; 
  • рыбоводство и рыболовство; 
  • охота и охотничьи хозяйства.

Так, предприниматель вправе не использовать кассовый аппарат, если он, например, ремонтирует и шьёт меховые и кожаные изделия, предоставляет услуги по остеклению балконов и лоджий или сдает в аренду собственные жилые и нежилые помещения. 

Какие документы выдавать клиентам

Независимо от того, стоит касса или нет, по требованию покупателя нужно предоставить документ, который подтверждает факт продажи / оказания услуг. 

Допускается выдать товарный чек, где должны быть указаны:

  • дата и номер документа;
  • ФИО предпринимателя, его адрес и ИНН;
  • наименование товаров, их стоимость;
  • подпись предпринимателя.

Если ИП оказывает услуги, то он может выдавать клиентам не чек, а бланк строгой отчетности. В нем отражают следующие сведения:

  • номер и серия, дата составления;
  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • вид и стоимость услуги;
  • размер оплаты наличными, дата расчета;
  • подпись ИП.

В целом, удачным решением для таких случаев оказывается использование смарт-терминала или принтера чеков, который будет быстро печатать такие «документы». 

При наличии даже простой кассовой программы или минимальной автоматизации (простые товароучетные системы есть, например, у терминалов Эвотор и Атол Сигма) у руководителя появятся прозрачные данные по выручке, движению товаров или популярности услуг. Это полезно для аналитики и оптимизации работы конкретной точки.  

Выводы

Итак, до 1 июля 2021 года работать без онлайн-касс вправе «патентщики», которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства — при условии, что они делают это без наемных сотрудников. 

А вот после указанной даты работать «по старинке» смогут только те, кто занимается определенными видами деятельности. 

Остальные предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы. Рекомендуем и тем, у кого есть время до лета, и тем, кто планирует нанимать персонал, заранее позаботиться о покупке и регистрации кассового оборудования. 

Это поможет избежать аврала, не нарваться на штрафы и спокойно «обкатать» все процессы, связанные с продажей, возвратами, передачей данных в ФНС.

Статья подготовлена специалистами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина. 

Если нужна помощь в выборе онлайн-кассы и POS-оборудования к ней либо остались вопросы по работе индивидуальных предпринимателей на ПСН, обратитесь к нашим ритейл-экспертам. 

Читайте в блоге другие статьи про онлайн-кассы.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/portkkm/nujna-li-onlainkassa-na-patente-5fbbd9900b4af8014918dc3a

Может ли ИП работать без онлайн-кассы в 2021 году

Нужен ли ккм при патенте

Федеральный закон 54-ФЗ обязывает практически всех индивидуальных предпринимателей пользоваться онлайн-кассами. Отсрочка применения онлайн-касс действует на очень небольшую категорию ИП, и то лишь до июля 2021 года.

Но в некоторых случаях ИП может не применять онлайн-кассу при расчетах. Давайте смотреть и разбираться, когда это возможно.

Кому дается отсрочка перехода на онлайн-кассы

Сегодня отсрочку от применения онлайн-касс в расчетах с физическими и юридическими лицами освобождены ИП на патенте и других системах налогообложения, которые соответствуют следующим условиям:

  • ИП без наемных сотрудников, продает товары своего производства
  • ИП без наемных сотрудников, оказывает услуги самостоятельно

Все остальные ИП обязаны применять ККТ при расчетах с физическими и юридическими лицами. С 1 июля 2021 года и эти, временно освобожденные категории предпринимателей, будут обязаны использовать в расчетах контрольно- кассовые аппараты нового поколения.

Более подробно мы рассматривали этот вопрос в большой статье о том, нужна ли касса для ИП на УСН и других налоговых режимах, для ИП без работников.

И всё-таки есть некоторые случаи, в которых индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы в расчетах.

Работа ИП в отдаленной местности

Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без использования онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Узнать, относится ли ваш населенный пункт к категории отдаленных, можно в местном муниципалитете.

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без онлайн-кассы

Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:

  • сдача собственного жилья в аренду,
  • торговля сезонными овощами и фруктами выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),
  • оказание услуг носильщика на вокзалах,
  • чистка и ремонт обуви,
  • торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,
  • газетами, журналами и прочими товарами в киосках,
  • торговля живой рыбой,
  • реализация изделий народных промыслов,
  • продажа мороженого в киосках и с лотка.

Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:

  • реализации ценных бумаг,
  • реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне;
  • работе с ключами и металлической галантереей

Полный перечень таких видов деятельности указан в в ст. 2 закона 54-ФЗ.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Взять в аренду

Самозанятый и ИП на НПД

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”. Этот режим в первую очередь предназначен для физических лиц, которые работают сами на себя, но и индивидуальные предприниматели тоже могут применять его, если соблюдается сразу несколько условий:

  • работает в регионе, где действует новый закон о самозанятых,
  • не имеет наемных работников по трудовому договору,
  • не получает доход от использования имущества,
  • имеет доход менее 2,4 млн. руб в год.

Такой предприниматель осуществляет расчеты, ведет учет, выписывает и отправляет электронные чеки своим клиентам с помощью специального приложения “Мой налог”. С его же помощью предприниматель и оплачивает налоги.

В этом случае онлайн-касса не требуется, хотя если у предпринимателя она уже есть, закон не запрещает ее использовать.

Нужна консультация

Нужна ли онлайн-касса для безналичных расчетов

Безналичные расчеты — отдельная форма взаиморасчетов ИП с физическими и юридическими лицами. Здесь, казалось бы, не происходит явного перемещения денежных средств: клиент не платит наличными или картой, поэтому нет необходимости в кассовых чеках.

Но нет: в соответствие с п. 1 ст. 1.

2 За­ко­на 54-ФЗ, при работе с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех без исключения случаях проводить оплату с помощью онлайн-кассы и выдавать физлицу распечатанный или электронный фискальный чек.

Здесь учитываются все операции: и по оплате за приобретенный товар, ра­бо­ту или оказанную услугу, и пе­ре­чис­ление аванса в счет будущей покупки при помощи он­лайн-банкинга, и платежи с бан­ков­ской карты через ин­тер­нет.

При безналичных расчетах кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Резюме: для безналичных расчетов с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех случаях использовать онлайн-кассу.

С юридическими лицами дело обстоит немного по-другому.

Здесь также, как и в расчетах с физлицами нужно применять ККТ, но есть один вариант, когда можно совершить платеж и совершенно законно не использовать онлайн-кассу.

Это без­на­лич­ные рас­че­ты без предъ­яв­ле­ния элек­трон­но­го сред­ства пла­те­жа — расчеты по безналу без использования банковской карты. Такое допущение регламентируется п. 9 ст. 2 За­ко­на 54-ФЗ.

Кроме того, можно не использовать онлайн-кассу, если безналичные расчеты с юрлицами производятся через платежного агента, или если расчеты производятся в неденежной форме: вза­и­мо­за­че­т, мена, от­ступ­ное или рас­че­ты по обязательствам другим встреч­ным предо­став­ле­ни­ем.

Резюме: в некоторых отдельных случаях ИП может принимать платежи без использования онлайн-кассы, но эти случаи редки, и в большинстве случаев всё-таки придется использовать ККТ.

Задать вопросы специалисту

Почему ИП выбирают МТС Кассы, чтобы работать без штрафов

Основная масса индивидуальных предпринимателей обязана использовать в своей деятельности онлайн-кассы. Как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Почему многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы?

Большой модельный ряд МТС Кассы — это возможность выбрать для своего бизнеса именно ту кассу, которая идеально подойдет для вашего бизнеса.

Здесь есть и легкие, компактные пятидюймовые модели с большим временем автономной работы от аккумуляторов, и стационарные кассовые терминалы для больших и маленьких магазинов.

Мтс Касса предлагает специальные решения для выездных продаж, курьерской доставки и интернет торговли.

MТС Касса 7″

Экран 7″

Печать чека за 7 сек

Подключение сканера, весов

Заказать

МТС Касса 9″ ЕГАИС

Экран 8,9”

Печать чека за 3 сек

Внешний 2D фотосканер

Заказать

МТС Касса 12″

Экран 12”

Скорость печати до 160 мм/сек

ОС Android, Wi-Fi, Bluetooth, 3G

Заказать

МТС Касса 5″

Экран 5,5”

Печать чека за 6 сек

Встроенный 1D/2D фотосканер

Заказать

1. МТС Касса имеет свой личный кабинет, который значительно облегчает организационную работу для бизнесмена. К личному кабинету можно подключить несколько касс, и видеть в режиме онлайн всю статистику по всем торговым точкам. Здесь удобно работать с товарной номенклатурой, заводить новые товары или редактировать старые товарные карточки.

2. Возможность работы кассы в оффлайн-режиме. МТС Касса может работать и без интернета — выдавать чеки, принимать оплату. Данные в ОФД будут отправлены при восстановлении восстановлении соединения автоматически.

3. Экономия на эквайринге. В МТС Кассах встроен функционал по приему электронных платежей. Вы можете принимать безналичную оплату без терминала эквайринга по низкой ставке (0,4 – 0,7%.), и экономить на комиссии.

Узнать подробнее 4. Кассовая программа МТС Кассы проста и интуитивно понятна, при том автоматизирует все кассовые операции. Не придется вести записи в тетрадях, пользоваться для подсчетов калькуляторм. Возможности кассовой программы делают труд продавца и кассира легким и удобными.

5. Расширенный функционал. МТС Кассу не придется заменять, если ваш бизнес вырастет, и вам понадобится дополнительный функционал. Для этого достаточно выбрать другой тариф, так как всё необходимое для работы, уже предусмотрено.

6. Товароучетная система, которая встроена в МТС Кассу помогает наладить учет товаров, составит для вас все необходимые отчеты о продаж, выручке и прибыли. Она точно понадобится тем, кто будет работать с маркированным товаром.

7. Круглосуточная техническая поддержка и бесплатные своевременные обновления программного обеспечения под все изменения законодательства. Касса всегда соответствует требованиям закона 54-ФЗ и всех его редакций.

8. Мобильное приложение для владельцев бизнеса “МТС Касса. Мой бизнес” — это оперативный контроль и управление точками продаж с телефона. Приложение абсолютно бесплатно и доступно для всех мобильных платформ.

Всё это помогает предпринимателю работать эффективно и с комфортом, четко исполняя требования закона и избегая штрафов.

МТС Кассу можно не только купить, но и взять в аренду. Предложение аренды от МТС удобно тем, что касса впоследствии переходит в собственность. К тому же вы всегда можете ее выкупить ранее этого срока по остаточной стоимости.

Аренда от МТС – удобный вариант для начинающих предпринимателей: за небольшую ежемесячную сумму вы получаете готовый к работе, зарегистрированный во всех инстанциях, кассовый аппарат. Техподдержка 24\7 и бесплатные обновления, естественно, прилагаются.

Узнать про аренду МТС Кассы

Источник: https://kassa.mts.ru/blog/for-business/kogda-ip-mozhet-prinimat-dengi-na-schet-bez-onlayn-kassy/

Нужна ли касса ИП на патенте, касса для ИП на патенте, как перейти на патент

Нужен ли ккм при патенте

Из-за отмены ЕНВД перед многими индивидуальными предпринимателями встает вопрос – на какую систему налогообложения перейти? И стоит ли остановить свой выбор на патенте?

В этой статье мы детально разберемся в патенте для ИП, расскажем об условиях перехода на ПСН в 2021 году и разъясним, какие изменения коснутся патентную систему налогообложения в наступающем году.

Патент – это разрешение заниматься определенной деятельностью и не платить налог с доходов от бизнеса. Патент – это тот же налог, однако каждый год отчитываться в органы ФНС и сдавать декларацию нет необходимости. Власти в каждом регионе нашей страны сами определяют виды деятельности, которые подходят под ПСН.  В отличие от ЕНВД, ИП на ПСН должны иметь не более 15 наемных работников и зарабатывать не больше 60 млн руб.в год. Если на ЕНВД нужно сдавать декларацию, но не нужно вести учет в книге доходов, то в ПСН с точностью наоборот – необходимо вести книгу доходов и предоставлять ее по запросу налоговой.

Что касается пенсионных взносов, то для предпринимателей на патенте исключений не предусмотрено –  оплачиваем традиционно, как полагается. Важным условием выбора патента является статус организации, ведь воспользоваться ПСН-ом в России сможет только индивидуальный предприниматель. 

Нужна ли касса на патенте

До 1 июля 2021 года ИП на патенте вправе не применять онлайн-кассу. Это правило касается всех предпринимателей следующих категорий:

  • ИП без работников при реализации товаров собственного производства;
  • Предприниматели, оказывающие услуги без участия наемного персонала;
  • Предприниматели без работников при выполнении работ.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота НЕ касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. 

При заключении первого трудового договора (если ваше направление – услуги) вы обязаны в течение 30 рабочих дней приобрести и установить кассовый аппарат. 

Также те, кто в одиночку оказывает услуги, независимо от СНО, до 1 июля 2021 года вместо кассового чека должны выдавать клиентам бланки строгой отчетности. 

После 1 июля все предприниматели на ПСН и УСН обязаны установить кассу, зарегистрировать ее в налоговой и подключиться к ОФД. В противном случае можно “нарваться” на штраф – не менее 10 тысяч рублей для ИП и не менее 30 тысяч для юридических лиц.

Что изменится в 2021 году

С 2021 года региональные власти имеют полную свободу в назначении патента, больше не нужно выбирать из перечня в ст. 346.43 Налогового кодекса. Практика показывает, что региональные перечни близки к федеральному. 

Узнать о видах деятельности, которые подходят под действие ПСН, можно в соответствующем нормативном акте той местности, где основан и ведется ваш бизнес. 

На патент не могут рассчитывать:

  • организации, работающие в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
  • ИП, которые реализуют подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 – 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также маркированные товары – лекарства, обувь, одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Меняем ЕНВД на ПСН

С 1 января 2021 года вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:

  • ИП на ПСН, как и на ЕНВД, имеют право право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
  • Расширен список видов деятельности, при которых может применяться ПСН: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
  • Теперь ограничения по площади магазинов и заведений общепита увеличены с 50 до 150 кв.м.

Предпринимателей, которые применяли ЕНВД в последнем квартале 2020 года и решили перейти на ПСН с 2021, может коснуться ситуация, когда в регионе еще не принят обновленный закон о патенте. На этот случай налоговая предусмотрела “временный” патент. Максимальный срок его действия составляет три месяца, но не позднее 31 марта 2021 года.

Этот “временный” патент действует для четырёх видов деятельности:

  • Стоянка для транспортных средств – 1 м² обойдется в 50 руб.;
  • Розничная торговля с площадью торгового зала от 50 до 150 м² по каждому объекту – 1м² торговой площади обойдется в 1800 руб;
  • Услуги общепита с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м² по каждому объекту – каждый 1м² оплачивается 1000 руб;
  • Ремонт, техобслуживание автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования, мойка, полировка и аналогичные услуги – 12 000 на каждого работника, включая самого ИП.

Сколько стоит патент в России

Прежде чем покупать патент, рекомендуем рассчитать его стоимость. Это можно сделать бесплатно на сайте ФНС.

После сравнения с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – например, УСН, вы сделаете правильный выбор. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др.

Чтобы верно рассчитать размер налога на ПСН, необходимо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса. 

Выдается патент на срок от 1 до 12 месяцев, что бывает довольно выгодно для сезонного бизнеса.

Если вы все-таки решили купить патент

Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, подайте в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление по форме26.5-1.

Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документами на регистрацию индивидуального предпринимателя. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП.

Если вы планируете развивать бизнес в регионе, где не прописаны, то заявление по форме 26.5-1 у вас примут только после регистрации ИП. Подается заявление не позднее 10 дней до начала деятельности.

Остались вопросы? Менеджеры ДЕНВИК с удовольствием проконсультируют вас и подберут решение для любого вида бизнеса!

Источник: https://denvic.ru/blog/onlayn-kassy/patent-dlya-ip-v-2021-godu-dlya-kogo-vygodno-i-nuzhna-li-kassa-na-psn/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.