Коды доходов для справки 2 ндфл 2021

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2020 и 2021 году: отпускные, больничные, дивиденды, аренда — Контур.Бухгалтерия

Коды доходов для справки 2 ндфл 2021

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.2015 №ММВ-7-11/387@.

В конце 2017 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2018 года по настоящее время.

В статье мы расскажем, какие коды проставлять в справке 2-НДФЛ за 2020 год в 2021 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 – это заработная плата, включая доплаты и надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).

Код дохода 2002 – премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами, коллективными договорами или нормами закона.

Код дохода 2003 – вознаграждения, выплачиваемые за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений.

Код дохода 2010 – доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.

Код дохода 2012 – отпускные.

Код дохода 2013 – для компенсации неиспользованного отпуска.

Код дохода 2014 – выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев (районы Крайнего Севера и приравненные местности).

Код дохода 2300 – больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Код дохода 2301 – штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей в добровольном порядке.

Код дохода 2610 – обозначает материальную выгоду работника, полученную от экономии на процентах по займам..

Код дохода 2001 – это вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров и т.п.).

Код дохода 1400 – доход физлица от сдачи в аренду или иного использования имущества (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).

Код дохода 2400 – доход физлица от сдачи в аренду транспорта для перевозок, трубопроводов, линий электропередачи и иных средств связи,  включая компьютерные сети.

Код дохода 2520 – доходы в натуральной форме, полученные в виде полной или частичной оплаты товаров, работ, услуг, выполненных в интересах налогоплательщика.

Код 2530 – оплата труда в натуральной форме.

Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги с баланса..

Код дохода 1010 – перечисление дивидендов.

Код дохода 3020 – проценты по банковским вкладам.

Код дохода 3023 – доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых облигаций отечественных организаций,эмитированным после 1 января 2017 года.

Код дохода 4800 – «универсальный» код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита, доплата больничных, стипендии. 

Смотрите полный список кодов доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 – денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4 000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501

Код дохода 2760 – материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию по инвалидности или возрасту. Если сумма помощи превышает 4 000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 – единовременная выплата в связи с рождением или усыновлением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504

Коды доходов 2-НДФЛ на 2021 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС собирается дополнить с 2021 года. Проект с изменениями подготовлен ФНС от 20 ноября 2020 года — Приказ О внесении изменений в приложения № 1 и № 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015№ ММВ-7-11/387@ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов». Ввели новые коды доходов и вычетов, а также отменили и скорректировали часть действующих кодов.

ФНС сообщает, что новые коды не нужно будет применять при составлении 2-НДФЛ за 2020 год, даже если Минюст зарегистрирует приказ и он вступит в силу в декабре 2020 года. Это время организации смогут потратить на обновление программного обеспечения. Но при аналогичной ситуации в конце 2016 года ФНС обязала всех заполнять отчетность с учетом изменений.

Новая редакция приказа отменит коды 1400 и 2400, которые предназначены для доходов от сдачи в аренду, но взамен добавит семь новых кодов видов дохода:

Код дохода 1401 — доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования жилого недвижимого имущества.

Код дохода 1402 — доходы от сдачи в арекнду или иного использования имущества, кроме доходов, относящихся к группе 1401.

Код дохода 1500 — доходы по договорам купли-продажи (мены) ценных бумаг, которые облагаются налогом на основании абз. 2 п. 1 ст. 226 НК РФ.

Код дохода 2004 — ежемесячные денежные вознаграждения из средств федерального бюджета педагогам — классным руководителям из государственных и муниципальных общеобразовательных организаций.

Код дохода 2017 — суточные свыше 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке по РФ и не более 2 500 рублей за каждый день командировки за пределами РФ.

Код дохода 2763 — суммы матпомощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам.

Код дохода 3011 — выигрыши от участия в лотерее.

Также скорректируют описание трех кодов:

Код Описание 2020 Описание 2021
2611Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организацииСуммы прекращенных обязательств по уплате задолженности в связи с признанием такой задолженности безнадежной к взысканию, за исключением случаев, перечисленных в п. 62.1 ст. 217 НК РФ
3010Доходы в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализатореДоходы в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
2790Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войныСумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, тружениками тыла Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность.

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/364

Какие коды указывать в справках 2-НДФЛ за 2021 год

Коды доходов для справки 2 ндфл 2021

В каждой справке 2-НДФЛ коды доходов и вычетов должны быть обязательно проставлены. Этого требует п. 1 ст. 230 НК РФ.

В данном вопросе налоговые агенты обязаны держать ориентир на приказ налоговой службы России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387. Его Приложение № 1 содержит коды доходов, а Приложение № 2 – коды видов вычетов.

Состав кодов налоговики периодически пересматривают. На этот раз поправки внёс приказ ФНС от 22 ноября 2021 года № ММВ-7-11/633.

Обратите особое внимание: указанный приказ начал действовать с 26 декабря 2021 года, поэтому коды доходов в 2-НДФЛ за 2016 год необходимо проставлять с учетом всех изменений.

Код вычета на ребенка в 2021 году в справке 2-НДФЛ

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой сумму, которую предоставляет государство родителям или опекунам для уменьшения налоговой базы. Простыми словами, это возможность платить подоходный налог в уменьшенном размере. То есть, заработная плата сотрудника уменьшается на сумму налогового вычета, и уже из полученного результата высчитывают НДФЛ.

Код вычета 2-НДФЛ на ребенка: что изменилось

В 2021 году ФНС утвердила новые коды вычетов на детей. С 2021 года на смену кодам 114-125 пришли 126-149. Приведем пример. Если указан код вычета 126 в справке 2-НДФЛ, значит, сотрудник получил вычет за первого ребенка, который не достиг 18-ти лет или является студентом/аспирантом (до 24 лет), или же учеником очной формы. Ранее для этого вычета указывали код 114.

Коды вычетов на детей по НДФЛ в 2021 году: изменения, таблица

Как уже говорилось выше, коды 114-125 исключены согласно приказу № ММВ-7-11/[email protected] Вместо них утверждены другие кодировки.

Коды: стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей. Таблица.

Код вычетаКому полагаетсяСумма вычета
Родителю, усыновителю, супругу родителя:
126На первого ребенка1400
127На второго ребенка1400
128На третьего и следующего ребенка3000
129На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы12000
Попечителю, приемному родителю, опекуну, супругу (супруге) приемного родителя:
130На первого ребенка1400
131На второго ребенка1400
132На третьего и следующего ребенка3000
133На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы6000
В двойном размере единственному родителю или усыновителю:
134На первого ребенка2800
136На второго ребенка2800
138На третьего и последующего ребенка6000
140На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы24000
В двойном размере единственному попечителю, опекуну, приемному родителю:
135На первого ребенка2800
137На второго ребенка2800
139На третьего и последующего ребенка6000
141На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы12000
Родителю при отказе второго родителя от вычета:
142На первого ребенка2800
144На второго ребенка2800
146На третьего и последующего ребенка6000
148На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы24000
Приемному родителю, когда второй приемный родитель отказался от вычета:
143На первого ребенка2800
145На второго ребенка2800
147На третьего и последующего ребенка6000
149На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы12000

Разберем детально изменения:

  • код 114 изменен на коды 126 и 130;
  • код 115 — на 127 и 131;
  • код 116 — на 128 и 132;
  • код 117 — на 129 и 133;
  • код 118 — на 134 и 135;
  • код 119 — на 136 и 137;
  • код 120 — на 138 и 139;
  • код 121 — на 140 и 141;
  • код 122 — на 142 и 143;
  • код 123 — на 144 и 145;
  • код 124 — на 146 и 147;
  • код 125 — на 148 и 149.

Налоговики разбили вычеты по отдельным подгруппам.

Где указывают код вычета в справке 2-НДФЛ

Социальные, имущественные и стандартные вычеты указывают в Разделе 4 формы.

Кто может получить вычет: видео

  • ТЕГИ
  • 2-ндфл
  • код вычета 2-ндфл
  • ндфл

Налоговую декларацию подают физические лица, чтобы отчитаться по подоходному налогу с полученных доходов или получить налоговый вычет. От времени, потраченной на ее проверку, зависят сроки возврата НДФЛ из бюджета или величина штрафа, если налогоплательщик что-то указал неправильно.

Срок рассмотрения 3-НДФЛ

Согласно ст. 88 п. 2 Налогового Кодекса РФ, срок камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ не может превышать 3-х месяцев со дня ее получения. Этот временной промежуток установлен и для проверки другой отчетности, которую подают в ФНС.

https://www..com/watch?v=aePEQXr-dSc

Необходимо учесть, что срок рассмотрения 3-НДФЛ Налоговой Инспекцией, которая была отправлена посредством почты, начинает отчитываться с момента ее получения. День отправления и время доставки не учитывают. Именно по этой причине большинство налогоплательщиков подают декларацию лично в ИФНС по месту регистрации. Для начала проверки 3-НДФЛ инспектору не требуется дополнительных разрешений.

Что может повлиять на срок проверки декларации 3-НДФЛ

Время, которое требуется на сверку информации в отчете, в некоторых случаях может изменяться. На срок проверки влияют следующие факторы:

  • Загруженность инспектора. Возможно, он не сможет сразу после получения декларации приступить к ее проверке.
  • Объем указанных данных в отчете. Чем больше информации предоставляет налогоплательщик, тем больше времени нужно для ее проверки.
  • Количество подтверждающих документов. Например, гражданин приобрел недвижимость. Он желает получить вычет. В качестве подтверждения он предоставил только договор купли-продажи имущества, а квитанции или платежные поручения/договор задатка не приложил к отчету. Инспектор вынужден отправить ему уведомление, чтобы он принес недостающие документы. На это требуется время.
  • Количество ошибок и несоответствий в отчете.

Если налогоплательщик подает уточняющую декларацию, срок рассмотрения 3-НДФЛ начинают отчитывать уже заново. Обусловлено это тем, что в Налоговую Инспекцию поступил новый отчетный документ.

Результат камеральной проверки 3-НДФЛ

Чтобы узнать, была ли принята налоговая декларация или в ней найдены ошибки, требующие исправления, необязательно посещать Налоговую Инспекцию. Достаточно зайти на официальный сайт ФНС РФ в личный кабинет. В нем можно отследить статус рассмотрения декларации 3-НДФЛ, а также какое время налоговики проверяют сданный отчет.

Нарушение сроков камеральной проверки 3-НДФЛ

В законодательстве указан срок рассмотрения налоговой декларации 3 месяца. По мнению налогоплательщиков, налоговики довольно часто умышленно затягивают сроки проверки, чтобы взыскать с нарушителей больше пеней и штрафов.

На самом деле все обстоит иначе. В законодательстве указан срок 3 месяца. Но он не является пресекательным. Его истечение не препятствует выявлению фактов неоплаты налога и принятию мер по его взысканию. Это написано в Письме Президиума ВАС РФ №17 от 17.03.2003 года. Налоговая Инспекция вправе продлевать этот срок для уточнения информации в предоставленной отчетности.

Источник: https://law-inside.ru/vychety/kod-dohoda-2611-v-2017-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.