Какой налог платит арендодатель квартиры

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Какой налог платит арендодатель квартиры
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Что нужно знать и уметь, для того, чтоб не платить государству за сдаваемое жилье?

Большее количество населения считает, что если пустить квартирантов на короткое время, то можно избежать налоговых выплат. Но на деле это абсолютно не так. Законы действуют так, что вся прибыль, каким бы способом она не была заработана, – облагается налогами.

Те же правила действительны и для сдачи в аренду жилья. Все чаще владельцев интересует – есть ли способ сдать жилье без налоговых выплат или нет. Закон, разумеется, однозначно против.

Но такая хитрость, как сдать квартиру на конкретный срок, не больше одиннадцати месяцев, позволит сохранить денежки себе.

Сдать апартаменты без уплаты госпошлины – тема, интересная для тех, у кого в своей собственности есть недвижимость, на которой можно зарабатывать пассивно, ведь нет таких, кому не будет интересно преумножение денег.

А вот со стороны законов видно, что, например, статья 208 НК РФ повествует о том, что со сдачи жилого помещения налоги платит владелец жилплощади, а размер налогов напрямую зависим от того, кто заключил соглашение об аренде:

  • 13% обязуют выплачивать физических лиц, ссылаясь на подаваемую ими ежегодно декларацию до окончания апреля текущего года;
  • 6% вносят ИП каждый квартал в государственную казну и средства в ПФР дополнительно;
  • от площади и географических данных, где расположено жилье, будет рассчитываться налог для физ лиц, которые приобрели патент. Выгодно это для дорогих и элитных квартир или же для собственников многих объектов.

ВНИМАНИЕ! Если жилплощадь сдает в аренду собственник, своевременно оплачивающий госпошлину, а так же зарегистрированный в реестре, он юридически защищен. В случае разногласий и неурядиц с квартиросъемщиком, собственник может потребовать возврат денежных средств, подав исковое заявление в судебные инстанции.

Сдача квартиры без пошлин

Прежде чем сдавать квартиру, обязательно нужно пройти регистрацию в Росреестре. Оформляется заявка на регистрацию, после которой организацией будет предоставлена имеющаяся информация о вас в инспекцию. По итогу нужно будет ежегодно оплачивать налог в размере 13% от стоимости сделки за сдачу квартиры.

Но, как написано выше, есть способ сдать квартиру на одиннадцать месяцев и тогда не придется тратить деньги на налоговые взносы. ФЗ №112 ГК РФ не обязательно должен регистрироваться в Росреестре и прочих государственных органах, следовательно налог платить не придется.

Договор найма должен включать в себя нижеперечисленные пункты:

  • число, месяц и год составления контракта;
  • срок, на который сдается жилье, например – 11 месяцев;
  • персональные данные собственника и квартиросъемщика;
  • сумму и вид оплаты;
  • при необходимости – перечень сдаваемых вместе с квартирой предметов быта, мебели и прочего;
  • сумму штрафа, при возможных несоблюдения условий договора;
  • права и обязанности сторон соглашения;
  • возможные изменения размера платежа.

Как ясно из вышеизложенного, жилую площадь возможно сдать и не платить никаких налогов. Конечно, это не исключает проблем с законом.

Рассмотрим теперь более детально, как можно избежать оплаты налогов.

Варианты, при помощи которых избежать налог можно законно:

Не нужно платить подоходный налог за аренду квартиры, если:

  • Заключить контракт именно на 11 месяцев – это помогает не платить налоги;
  • Оформление договора о безвозмездном пользовании – даст возможность обойти налоговую инспекцию и избежать штрафов. Договор почти такой же, как и на обычную аренду между арендодателем и съемщиком жилья, в нем те же пункты. При этом величина оплаты не фиксируется, так как этот контракт дает право на бесплатное проживание. С помощью такого варианта будет застрахована собственность от ущерба квартиросъемщиков, а так же никто не сможет уличить, что вы получаете денежные средства за сдачу квартиры, а вот от налога уклоняетесь.
  • Не оплачивать пошлину так же поможет уничтоженный договор. В конце апреля завершается срок декларации. По истечении этого периода следует разорвать контракт и заключить новое соглашение. Если контракт на сдачу в аренду, подписанный обеими сторонами, отсутствует, то следовательно, денежных средств собственник не получил, в таком случае ни о каком налогообложении речи быть не может. Хотя, в данном случае есть риски для обеих сторон, заключивших договор. Нет никакого подтверждения, что устное соглашение не будет нарушено.

Вот как можно избежать уплаты НДФЛ на законных основаниях при сдаче квартиры – нужно просто знать, какой срок записывать, заключая договор.

Неразглашение о сдаче

Не облагается госпошлинами следующие варианты сдачи внаем:

Госпошлинами не будут облагаться такие способы сдачи жилья в аренду, как:

  • непризнание соглашения со съемщиком не потребует денежных средств. Нет подтверждения тому, что вы предлагаете помощь снимать жилплощадь за деньги, ведь доказать это нет возможности. Например, если состоится встреча с налоговым инспектором, можно ответить ему, что к вам поселился родственник или близкий друг, брат/сват. Закон предусматривает при вашем согласии – проживание этих лиц в вашем жилье.
  • молчание о соглашении – элементарно простой и эффективный вариант сдать апартаменты, сохранив себе 13%. Налоговая инспекция вероятно и не будет иметь информации о состоявшейся сделке, а, значит, и штраф оплатить не смогут потребовать.

Сдать жилплощадь, не оплачивая налоги, и возможные последствия за данные действия

О сдаче жилплощади без уплаты налогов теперь известно. Но справедливо заметить, что может всплыть такой вопрос, как угроза собственнику сокрытием доходов. Над хозяином недвижимого имущества, не предоставляющим в налоговую службу нужную декларацию, нависает три статьи:

  • статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин, которая предусматривает выплату штрафа до 300 тысяч рублей или же выносит приговор заключения под стражу на один год, в случаях, когда собственники указывают ложные сведения в декларации, утаивающие настоящую прибыль или же не предоставляют данный документ совсем;
  • статья 171 УК РФ регламентирует штраф за незаконный предпринимательский бизнес. В случае полученной прибыли, превышающей доход в полтора миллиона рублей, обязательно придется оплатить 300 тыс. рублей. Помимо этого, возможен приговор на двадцать суток к работам исправительного характера. А так же – суд имеет право арестовать на срок – шесть месяцев, если отсутствует оплаченная квитанция;
  • статья 122 НК РФ подразумевает 20% штрафа от предполагаемой финансовой прибыли, который нужно внести в государственную казну. Пени набегают за каждые сутки, которые считаются просроченными, а при доказательстве в судебных органах того, что прибыль была скрыта преднамеренно, то процент с двадцати увеличится до сорока!

Каждый владелец жилплощади делает свой выбор – платить налог или оставить деньги себе. Но лучше всего знать, что есть легитимные варианты избежать оплаты пошлин, ведь они с большой вероятностью позволят избежать столкновений с законом. Многие владельцы недвижимости не достаточно осведомлены в сфере правовых знаний, поэтому возможны казусы с законом.

Чтобы заключить сделку на законных правах, оформить договор правильно – обязательно следует обратиться к юристам, компетентным в данных вопросах. Составление договора о безвозмездном пользовании на любой срок даст возможность не оплачивать пошлину.

Для налоговых служб очень непросто заметить подвох, потому как доход собственников от сдачи в аренду жилплощади невозможно узнать точно.

Такая предпринимательская деятельность среди населения имеет немалую популярность в наше время, позволяя получить хороший доход.

ВНИМАНИЕ! Администрация сайта призывает не нарушать законов РФ и все налоги оплачивать в установленном порядке и в срок!Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cd96573f9616800b423ebf3/sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov-5cdc093c566f1500b369c623

Налог за сдачу квартиры в аренду в 2021 году: сколько нужно платить

Какой налог платит арендодатель квартиры

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ для физических лиц.
  2. Патентное налогообложение.
  3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, – подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля.

Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить.

Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  • на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  • платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ.

Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей.

Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
  2. Внесение государственной пошлины.
  3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ – не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Вывод

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу. Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним.

Также вам будет интересно узнать, стоит ли сдавать квартиру посуточно и насколько это выгодно.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/za-sdachu-kvartiry-v-arendu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.